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法定公积金的会计处理
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朱 发表的提问：
法定盈余公积是不是一定得计提？如果不计提法定盈余公积的话，企业会受到什么样的处罚？提取时的会计分录是什么？任意盈余公积和法定公益金是不是可以不计提？
这个是你们股东规定的，税法没有规定。一般公司都不计提
1楼
2023-03-04 14:02:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
老师，请问净利润必须提法定公积金吗？提完法定公积金以后怎么处理？
你好，是的，必须计提，提完了可以分红
2楼
2023-03-04 15:29:01
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呆呆：回复小云老师 谢谢老师，请问一下利润表中的营业总成本包括期间费用吗？
2023-03-04 15:43:51
小云老师：回复呆呆你好，不包括期间费用
2023-03-04 15:56:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ID 发表的提问：
2，提取法定盈余公积(税后利润的10%以上)，公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录:借:利润分配——提取法定盈余公积——提取公益金——提取任意盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积——公益金——任意盈余公积老师，公司不做公益金，这个怎么处理？可以不做吗？
同学 您好 可以不做公益金提取
3楼
2023-03-04 16:58:40
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ID：回复bamboo老师 那公积金呢？
2023-03-04 17:29:46
bamboo老师：回复ID法定盈余公积是必须提取的 按照公司法，公司制企业应当按公司净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到注册资本的50%时可以不再提取。 在提取法定盈余公积的基数时，不应包括企业年初未分配利润。
2023-03-04 17:47:19
ID：回复bamboo老师 如果之前的账没有提取法定盈余公积，这个怎么做？
2023-03-04 18:01:22
bamboo老师：回复ID可以现在做分录补提啊
2023-03-04 18:30:08
ID：回复bamboo老师 这个金额怎么计算？
2023-03-04 18:55:51
bamboo老师：回复ID根据资产负债表利润分配——未分配利润10%计提
2023-03-04 19:16:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Aban 发表的提问：
2018年是盈利的，计提了一笔法定盈余公积，那注销时，这笔公积金怎么处理？
企业的资产和负债按股东出资比例或者约定比例分配或者承担。实收资本和盈余公积只表示股东可以在企业承担责任或者享受权利
4楼
2023-03-04 18:05:55
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Aban：回复三宝老师 那我怎么做分录？
2023-03-04 18:30:40
三宝老师：回复Aban最终分配结果，盈余公积和实收股本一起分配 借：实收股本 借：盈余公积 贷：银行存款
2023-03-04 18:58:26
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ sedime 发表的提问：
老师 计提法定盈余公积金的会计分录是 借：利润分配-提取法定盈余公积金 贷：盈余公积-法定盈余公积金 是和工资的计提一个意思吗 发放工资还存在涉及银行存款的会计分录 这个公积金也会涉及到与银行存款有关的会计分录吗
公积金属于留存收益，不存在支付的问题。与工资的计提是两个概念。不要混淆了。
5楼
2023-03-04 19:08:54
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
法定盈余公积必须要计提吗？如果公司注销时，法定盈余公积应该怎么处理？
你好 是的，这个法律要求计提的 不处理阿，因为是归股东所有的
6楼
2023-03-04 20:21:46
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豆豆：回复王超老师 老师，那到公司注销时，股东需要缴纳 法定盈余公积*20% 的个税吗？
2023-03-04 20:43:19
王超老师：回复豆豆不需要阿，这个你们前面有正常缴税，这个法定盈余公积是不需要再缴税的
2023-03-04 20:56:36
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下盈余公积分法定公积金和任意公积金吗
分法定盈余公积和任意盈余公积的
7楼
2023-03-04 21:43:39
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 常宏昌 发表的提问：
法定盈余公积多计提了，年初怎么处理
同学 您好 可以做一笔红字分录把多计提的冲回来
8楼
2023-03-04 22:35:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.77w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
谁给我发一下提取公积金的会计账务处理的图片，我给不小心删了
你好，分录参考，
9楼
2023-03-05 00:01:38
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 饼干飞呀 发表的提问：
法定盈余公积的具体账务处理
你好 计提 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-提取法定盈余公积 贷利润分配-未分配利润
10楼
2023-03-05 00:57:15
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饼干飞呀：回复冉老师 请问是结转本年利润后就做这两笔分录吗？
2023-03-05 01:26:43
冉老师：回复饼干飞呀是的，学员，你说的很对的
2023-03-05 01:41:47
饼干飞呀：回复冉老师 老师，结转时是您写错了吗？应该是把未分配利润转到提取法定盈余公积吧？
2023-03-05 02:06:45
饼干飞呀：回复冉老师 我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢？
2023-03-05 02:34:16
冉老师：回复饼干飞呀计提 借利润分配-提取法定盈余公积 贷盈余公积-法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-提取法定盈余公积
2023-03-05 03:03:48
冉老师：回复饼干飞呀不要意思，老师刚打错字了，更新了一下
2023-03-05 03:33:30
饼干飞呀：回复冉老师 老师我不是很理解为啥要结转？结转完以后利润分配的本期发生额增加了是怎么回事呢
2023-03-05 03:48:46
冉老师：回复饼干飞呀因为这个是两步，如果一步就不用结转 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-未分配利润
2023-03-05 03:59:18
冉老师：回复饼干飞呀因为这个是两步，如果一步就不用结转 借利润分配-未分配利润 贷盈余公积-法定盈余公积
2023-03-05 04:15:57
饼干飞呀：回复冉老师 那分了两步结转完后利润分配的本期发生额借方贷方都增加了，期末余额的数据不变，没问题吧？
2023-03-05 04:40:38
冉老师：回复饼干飞呀这个有问题的 ，未分配利润期末是减少的，应该盈余公积增加了
2023-03-05 04:54:35
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
年末计提法定盈余公积金的会计分录怎么做？
借 利润分配-提取盈余公积金 贷 盈余公积
11楼
2023-03-05 02:08:12
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熊猫公主：回复张艳老师 老师：“盈余公积”的账户余额在资产负债表和利润表上有体现出来吗？
2023-03-05 02:28:12
张艳老师：回复熊猫公主盈余公积的余额是要填写在资产负债表的。
2023-03-05 02:41:37
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.79w
引用 @ 芥末 发表的提问：
老师，企业注销时提取的法定盈余公积金怎么处理啊？
可作为企业未分配利润处理;，需要缴纳企业所得税
12楼
2023-03-05 03:29:14
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芥末：回复朴老师 有别的办法处理了吗？老师
2023-03-05 03:45:14
朴老师：回复芥末你好，这个一般是这样处理的
2023-03-05 04:01:46
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
提取法定盈余公积金的问题，截图是之前的会计做的，没太看明白，法定盈余公积金是按未分配利润*10%来计算吗？觉得法定盈余公积金应该是：126825.87，账面上我没看懂
你好按照净利润的10%提取
13楼
2023-03-05 04:44:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Li玲 发表的提问：
老师你好，请问一下，我们公司员工公积金今年一直计提，但是都没有交，从去年10月份都没交了，后面她去停了，那我这个计提的公积金怎么做会计处理，而且我还在个税那里填了
你好！你个税申报的时候，填了公积金？是因为什么原因没有填？
14楼
2023-03-05 05:38:55
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Li玲：回复宋生老师 申报的时候填了，但是公司没有交这个钱，我每个月都计提了，但是她没有补交就停了，直交到去年十月份
2023-03-05 06:06:45
宋生老师：回复Li玲您好！这样的建议你先问下公积金管理部门，看能不能按之前申报的金额补交。如果不行，只能重新申报个税了。
2023-03-05 06:28:44
Li玲：回复宋生老师 可以补缴，但是有一个员工她不补缴了，她要停，然后提出来，所以我想问问我之前已经计提的的怎么处理
2023-03-05 06:45:52
宋生老师：回复Li玲你好！已经计提并且申报了的，缴纳后做缴纳的分类就好了。 计提的分录放在那里，缴纳后做缴纳的分录就平了。
2023-03-05 07:02:19
Li玲：回复宋生老师 问题是他已经停了，怎么缴
2023-03-05 07:27:12
宋生老师：回复Li玲你好！是之前的啊。之前你申报了的，看能不能补交。如果不行，就冲减之前计提的分录
2023-03-05 07:38:12
Li玲：回复宋生老师 老师，你看不懂我说什么吗？我说她已经停了，而且从去年公司就没有交了，所以就是从去年十月份就停了，而且我从去年十月份一直计提到七月份，她都停了，还怎么缴呢？所以我要怎么处理这个已经计提的数，因为计提了她的钱，没帮她交，
2023-03-05 07:50:40
宋生老师：回复Li玲你好！是这样。对于去年你已经计提的，因为每个地方公积金政策不同，如果还能补交就去补交。如果已经停了，不能补了，就冲减之前计提的，扣她的钱，支付给她。 不过，你这个因为跨年了，如果按正规做法，要调下年报
2023-03-05 08:05:32
Li玲：回复宋生老师 那今年计提的呢？然后个税那里也扣了呢？又要从新申报吗
2023-03-05 08:16:43
宋生老师：回复Li玲你好！是的。这个也是要冲减，重新申报的。
2023-03-05 08:27:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 青萝 发表的提问：
公司发工资缴社保公积金的会计处理
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
15楼
2023-03-05 06:55:25
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