紫苏琳：回复邹老师 关键是客户给开了发票，还是增值税专用发票，这个直接计入营业外支出？

邹老师：回复紫苏琳你好，是的，赔偿款项只能是计入营业外支出核算的

紫苏琳：回复邹老师 老师，可以写出会计分录吗？

邹老师：回复紫苏琳借；营业外支出 贷；银行存款等科目 3000

紫苏琳：回复邹老师 增值税进项税记哪里？

邹老师：回复紫苏琳计入营业外支出 ，进项不可以抵扣

李老师：回复爱笑的流沙具体是什么。。。。。。

星辰海夕：回复玲老师 嗯嗯，是的。

玲老师：回复星辰海夕本税率25%，小微企业20%，高新技术企业15%，所得税税率是固定的，上面给你了，怎样控制是控制所得税吧？收入少一些，成本费用多一些，就会交少交企业所得

星辰海夕：回复玲老师 我是问各行各业的所得率…像4%之类的。

玲老师：回复星辰海夕首页 > 2018最新各行业“预警税负率”，收好了！ 2018最新各行业“预警税负率”，收好了！ 发布时间：2018-08-18 08:22 不同行业，不同地区，税局会根据当地、同行业来定一个税负，即应该交多少税(用百分比计算)。如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，这时税局就会让你自查，甚至稽查。我们可以掌握在不低于行业平均税负率1%左右(商业企业1.5%左右)。今天大白给大家整理了最新各行业“预警税负率”。（仅供参考） 1企业增值税行业预警税负 增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。 对小规模纳税人来说，税负率就是征收率3%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是16%或10%，而是远远低于该比例，具体计算如下： 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入 当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额 实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额%2B本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额 注1：对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。 注2：通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数%2B“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。 农副食品加工 3.50% 食品饮料 4.50% 纺织品(化纤) 2.25% 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.91% 造纸及纸制品业 5.00% 建材产品 4.98% 化工产品 3.35% 医药制造业 8.50% 卷烟加工 12.50% 塑料制品业 3.50% 非金属矿物制品业 5.50% 金属制品业 2.20% 机械交通运输设备 3.70% 电子通信设备 2.65% 工艺品及其他制造业 3.50% 电气机械及器材 3.70% 电力、热力的生产和供应业 4.95% 商业批发 0.90% 商业零售 2.50% 其他 3.50% 2企业所得税行业预警税负率 所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业收入总额的百分比。每月预缴的企业所得税也要算在内，就是一个年度所有缴纳的企业所得税税额都要算在内。 租赁业 1.50% 专用设备制造业 2.00% 专业技术服务业 2.50% 专业机械制造业 2.00% 造纸及纸制品业 1.00% 印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00% 饮料制造业 2.00% 医药制造业 2.50% 畜牧业 1.20% 通用设备制造业 2.00% 通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 塑料制品业 3.00% 食品制造业 1.00% 商务服务业 2.50% 其他制造业——管业 3.00% 其他制造业 1.50% 其他建筑业 1.50% 其他服务业 4.00% 其他采矿业 1.00% 皮革、毛皮、羽毛(绒)及其制品业1.00% 批发业 1.00% 农副食品加工业 1.00% 农、林、牧、渔服务业 1.10% 木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 零售业 1.50% 居民服务业 1.20% 金属制品业——轴瓦 6.00% 金属制品业——弹簧 3.00% 金属制品业 2.00% 建筑材料制造业——水泥 2.00% 建筑材料制造业 3.00% 建筑安装业 1.50% 家具制造业 1.50% 计算机服务业 2.00% 化学原料及化学制品制造业 2.00% 工艺品及其他制造业——珍珠 4.00% 工艺品及其他制造业 1.50% 废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50% 非金属矿物制品业 1.00% 纺织业——袜业 1.00% 纺织业 1.00% 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00% 房地产业 4.00% 电气机械及器材制造业 2.00% 电力、热力的生产和供应业 1.50% 道路运输业 2.00%

云凤：回复丁小丁老师 老师，那内控是用来干什么呢？固有风险本就存在且高，加强完善内控，发现问题，及时更正，那风险不是就减少了吗？

丁小丁老师：回复云凤您好！是的，固有风险高，所以需要更加完善的内控制度来控制风险，但这不是说因为内控好，所以固有风险就低，因为固有风险的存在和内控没有关系

文：回复方老师 请问会计分录怎么做？

方老师：回复文制作时 借周转材料 贷银行存款 领用时 借管理费用或主营业务成本 贷周转材料 如果采用五五摊销法领用时摊销一半，报废时摊销另一半。