同学你好 借管理费用 借销售费用 借生产成本 贷应付职工薪酬

你好，学员，具体哪里不清楚的

您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

借；银行存款 贷；营业外收入 应交税费-个人所得税

计提工资： 借：科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷：应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款（现金） 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)

借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税

借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款

个税是发放时候代扣的 比如借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费-个税

借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。