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法定盈余公积弥补亏损会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 记住 发表的提问：
请问2018年期初的盈利130万有没有计提法定盈余公积?找竹子老师答复。 2018年初的130万已提20的法定盈余。 问，2018年亏损的200需不需要用先用20弥补亏损后再计算提取2019年的法定盈余。此时2018和2019具体，结转，提取分录是什么？
您好 2018年初的130万已提20的法定盈余 是20万还是20%
166楼
2023-01-27 07:51:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 夏雪 发表的提问：
老师您好，提取法定盈余公积，借：利润分配-提取法定盈余公积 贷 盈余公积 -法定盈余公积；结转时是 借 利润分配-未分配利润 贷 利润分配-提取法定盈余公积 ，我的问题是计提和结转做成一个分录行吗，还是说必须做成两个分录， 还有用盈余公积补亏时同样问题，是盈余公积补亏和结转做成一个分录还是必须做成两个分录
你好，正规做法要做两个分录的，
167楼
2023-01-27 08:05:14
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夏雪：回复庄老师 老师，是计提后，马上再做个结转分录吗
2023-01-27 08:24:41
庄老师：回复夏雪你好，是的，是这样处理的，
2023-01-27 08:53:57
庄老师：回复夏雪提取时,按本年净利润*10% 借:利润分配-提取法定盈余公积 贷:盈余公积-法定盈余公积 结转时 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
2023-01-27 09:23:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
用盈余公积弥补亏损为什么是导致未分配利润增加
借；盈余公积 贷；利润分配-未分配利润 当然是未分配利润增加
168楼
2023-01-27 08:30:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 爱无疆 发表的提问：
盈余公积弥补亏损和回购库存股如何处理
1、借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润 2、借：库存股 贷：银行存款
169楼
2023-01-28 06:19:37
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小文老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 大明白 发表的提问：
盈余公积弥补亏损为什么不会引起留存收益总额变动
你好，用盈余公积弥补亏损时，会计分录: 企业用盈余公积弥补亏损时: 借:盈余公积 贷:利润分配一- 一盈余公积补亏 年末结转盈余公积补亏时: 借:利润分配一-- 盈余公积补亏 贷:未分配利润。
170楼
2023-01-28 06:25:04
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小文老师：回复大明白留存收益就是盈余公积和未分配利润之和
2023-01-28 06:40:13
小文老师：回复大明白看上面分录其实就是盈余公积转未分配利润，俩者总和不变
2023-01-28 06:52:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 925828536 发表的提问：
盈余公积弥补亏损为什么不影响留存收益？
你好！ 留存收益包括未分配利润和盈余公积。 盈余公积弥补亏损，是盈余公积和未分配利润之间的转换
171楼
2023-01-28 06:53:59
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蒋飞老师：回复925828536所以不影响留存收益总额了
2023-01-28 07:22:56
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蝶恋花 发表的提问：
老师，盈余公积补亏的会计分录
你好 “用盈余公积弥补亏损时，会计分录：企业用盈余公积弥补亏损时：借：盈余公积，贷：利润分配——盈余公积补亏。年末结转盈余公积补亏时：借：利润分配——盈余公积补亏，贷：利润分配——未分配利润。”
172楼
2023-01-29 06:15:59
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蝶恋花：回复玲老师 一般年末的时候才做盈余公积补亏的会计分录对吧？
2023-01-29 06:34:39
玲老师：回复蝶恋花您您 您好，是的，一般年末时做。
2023-01-29 06:49:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 羚羊 发表的提问：
弥补亏损之后还有利润，一定要提取盈余公积吗？国家有规定一定要提吗
是的规定必须要计提10%的法定盈余公积
173楼
2023-01-29 06:32:04
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 莫莫 发表的提问：
为什么盈余公积弥补亏损不能能够导致企业留存收益减少？我盈余公积支出补亏损了，留存收益也跟着减少才对啊？
你好！留存收益=盈余公积金+未分配利润 盈余公积补亏：盈余公积减少，利润增加~~~~留存收益还是没有变化
174楼
2023-01-29 06:53:57
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莫莫：回复老江老师 还是不明白
2023-01-29 07:35:43
老江老师：回复莫莫留存收益=盈余公积金+未分配利润 也就是说：留存收益包括盈余公积金和未分配利润二个部分 盈余公积补亏：盈余公积减少，利润增加，也就是在留存收益里的增减变动~~~
2023-01-29 08:04:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
以前年度弥补亏损还没弥补玩，年底还需要提取盈余公积吗？
您好 以前年度弥补亏损还没弥补完，年底不要提取盈余公积
175楼
2023-01-30 05:45:19
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kj_m9HHqoZ2A2qH：回复bamboo老师 是要提取要才可以计提吗？
2023-01-30 06:12:44
bamboo老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH未分配利润为正数后才开始计提
2023-01-30 06:31:52
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复bamboo老师 是正数，只是以前年度弥补亏损数还未弥补完？
2023-01-30 06:51:34
bamboo老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH以前年度弥补亏损数还未弥补完的话 怎么利润分配-未分配利润科目会有正数 不是还没有弥补完么？
2023-01-30 07:13:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问年初未分配利润是-20万，本期实现净利润160万，现在是先弥补以前的亏损还是先提取法定盈余公积？另外提取法定盈余公积的比例是多少？
先弥补亏损，然后提取盈余公积 提取比例为10%
176楼
2023-01-30 06:03:27
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司要注销，账上的盈余公积弥补亏损后剩于的部分可以直接分配给股东吗
您好，可以直接分配利润，最好未分配利润没有数额，否则要缴纳企业所得税
177楼
2023-01-30 06:31:20
全部回复
会丫头：回复暖暖老师 我们现在未分配利润都是在亏损
2023-01-30 06:42:59
暖暖老师：回复会丫头那没事的，不会缴纳企业所得税
2023-01-30 07:09:42
会丫头：回复暖暖老师 那我到时直接做分录借：盈余公积，贷：应付股利 第二步：借应付股利 贷：银行存款 是这样吗
2023-01-30 07:29:20
暖暖老师：回复会丫头还需要代扣代缴所得税的
2023-01-30 07:45:58
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 张 发表的提问：
盈余公积弥补亏损是什么时候做账，月末还是年末？还是随时都可以？有没有次数限制？
你好，随时都可以的。没有次数限制
178楼
2023-01-30 06:50:58
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张：回复汪晨老师 可以用未分配利润弥补亏损吗？分录是什么
2023-01-30 07:08:53
汪晨老师：回复张你好，税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补，不需要做分录。只要正常将本年利润转入未分配利润即可。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-30 07:31:01
张：回复汪晨老师 受疫情影响，我们公司现在亏损了，但是以前年度累计的有未分配利润。现在为了让报表好看点，可以用以前的未分配利润弥补今年的亏损不？
2023-01-30 07:51:37
汪晨老师：回复张你好，这个是可以弥补的，不需要做分录，这是必须在汇算清缴缴纳企业所得税时自动弥补的。当下不可以做调整的。
2023-01-30 08:16:42
张：回复汪晨老师 不是很明白
2023-01-30 08:36:47
汪晨老师：回复张简单的说，你现在亏损，不用任何调整。明年汇算清缴时，自动弥补亏损，
2023-01-30 08:48:34
张：回复汪晨老师 我现在亏损，上级单位不愿意，会处理人的，能不能通过未分配利润调下，最起码不亏损。
2023-01-30 09:01:35
张：回复汪晨老师 月底之前调就行
2023-01-30 09:26:04
汪晨老师：回复张你好，这个不能调的。
2023-01-30 09:44:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 淡然的哑铃 发表的提问：
盈余公积补亏的会计分录解答
您好 借：盈余公积——法定盈余公积等 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润
179楼
2023-01-31 05:40:15
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 杨杨妈妈 发表的提问：
老师好，2019年亏损，2019年盈利，计提盈余公积按照2019年累计净利润弥补去年亏损后的利润提盈余公积是吗？还是直接根据2019年累计净利润计提盈余公积？
你好，是这样的，2018年亏损，2019年盈利了，计提盈余公积按照2019年累计净利润弥补去年亏损后的利润提盈余公积
180楼
2023-01-31 06:07:16
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