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法定盈余公积弥补亏损会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
盈余公积是根据净利润的10% 提取 如果未分配利润亏损的话 是不是先弥补亏损 然后根据未分配利润的贷方余额提取盈余公积
你好，是的，是这样的
211楼
2023-02-09 06:32:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 幸福＆乖丫头 发表的提问：
如果亏损，提取盈余公积是弥补完亏损再提，如果盈利，直接已当年实现的净利润提取盈余公积，这样理解对吗
同学你好，如果亏损，提取盈余公积是弥补完亏损再提，如果盈利，直接已当年实现的净利润提取盈余公积，这样理解对吗——是对的；
212楼
2023-02-10 05:03:11
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幸福＆乖丫头：回复立红老师 那算应纳税额的时候也应该以弥补完亏损后来算应纳税额？
2023-02-10 05:21:42
立红老师：回复幸福＆乖丫头同学你好，可以，弥补亏损的期限不超过5年；
2023-02-10 05:36:59
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小潘、 发表的提问：
法定盈余公积的提取是本年的累积净利润吗？不需要弥补亏损，是在年度结转之前还是之后
你好，提取按照本年利润提取法定盈余公积
213楼
2023-02-10 05:24:58
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ sisi52122 发表的提问：
以盈余公积补亏的会计分录怎么写
借盈余公积 贷利润分配 盈余公积补亏
214楼
2023-02-10 05:50:31
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
老师，盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的盈余公积补亏相抵，如果借方有余额结转到贷方的利润分配-未分配利润吗
您好 请问您说的借方有余额是什么科目借方有余额
215楼
2023-02-10 06:13:06
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米朵儿：回复bamboo老师 还是借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-10 06:34:42
米朵儿：回复bamboo老师 固定资产清理的借方余额吧
2023-02-10 07:01:03
bamboo老师：回复米朵儿借贷方的盈余公积补亏完全抵消
2023-02-10 07:13:48
米朵儿：回复bamboo老师 现在放完全抵消的话为什么还要写两个呢？就是书上就是这么写的 借方贷方完全抵消的话
2023-02-10 07:28:00
bamboo老师：回复米朵儿借方贷方不写两个的话 不好抵消啊
2023-02-10 07:47:06
米朵儿：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-02-10 08:00:40
bamboo老师：回复米朵儿不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-10 08:17:32
米朵儿：回复bamboo老师 哦不是，我是想的两个盈余公积补亏不写不就行了吗
2023-02-10 08:41:47
bamboo老师：回复米朵儿两个盈余公积补亏不写 那盈余公积不会减少啊
2023-02-10 09:04:14
米朵儿：回复bamboo老师 盈余公积不是所有者权益吗，第一步借盈余公积减呀，我猜的是不是写补亏表明用途
2023-02-10 09:16:21
bamboo老师：回复米朵儿盈余公积不是所有者权益 如果不写 那就只剩下了利润分配科目了啊 不体现盈余公积补亏啊
2023-02-10 09:45:36
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 其 实 发表的提问：
企业发生亏损不应该先用资本公积弥补，再用盈余公积，未分配利润吗
企业发生亏损，先是用净利润进行弥补亏损。
216楼
2023-02-10 06:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
（2）以盈余公积补亏 以盈余公积补亏时，分录如下： 借：盈余公积 贷：利润分配——盈余公积补亏 借：利润分配——盈余公积补亏 贷：利润分配——未分配利润，请问是这样做的吗
是的
217楼
2023-02-12 06:48:23
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
1.弥补以前期间(5年内)亏损 2.缴纳企业所得税 3.弥补(5年外)的亏损4.提取法定盈余公积 5.提取任意盈余公积 6.向投资者分配利润或股利 这个只有 2 不用利润分配-未分配利润吗，其他几个都要用吗？
您好是的，其他都会用的到
218楼
2023-02-12 07:02:06
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！我想请教一下，公司取得的净利润后，是先弥补以前年度的亏损后有多余的金额再提取法定盈余公积，还是先提再弥补以前年度的亏损，谢谢！
先弥补以前年度的亏损后有多余的金额再提取法定盈余公积
219楼
2023-02-12 07:30:05
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garden：回复辜老师 知道了，谢谢老师！
2023-02-12 07:44:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 没有保质期 发表的提问：
盈余公积金的计提是按照净利润的10% 如果净利润计提盈余公积后的余额不足以弥补当年亏损了怎么办？比如税后净利润400万 计提盈余公积40万，前面亏损370万
你好，同学。 不足弥补，就是亏损体现，后面有利润再弥补就是了。 你这里税后净利润400万，首先是弥补亏损，不是先计提盈余公积。
220楼
2023-02-12 07:56:49
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没有保质期：回复陈诗晗老师 不是亏损 比如当年应还贷款本金是370万
2023-02-12 08:18:12
陈诗晗老师：回复没有保质期还贷款本金和你利润有什么关系 ？
2023-02-12 08:42:08
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 金池? 发表的提问：
1可供分配利润的公式是什么？2 盈余公积补亏是属于其他转入吗？3：弥补之前利润亏损的分录是什么？
可供分配的利润 = 当年实现的净利润（或净亏损） + 年初未分配利润（或 - 年初未弥补亏 损） + 其他转入（如用盈余公积弥补亏损）
221楼
2023-02-12 08:12:00
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易 老师：回复金池?盈余公积补亏的分录是：借：盈余公积 贷:利润分配-盈余公积补亏 补亏后的分录是：借 利润分配-盈余公积补亏，非其他非其他转入
2023-02-12 08:37:39
易 老师：回复金池?弥补之前利润亏损，借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-02-12 09:05:26
金池?：回复易 老师 如果不是用盈余公积补亏，是年初余额有亏损，要先补亏，才有可供分配利润，这里的补亏分录是怎么做？
2023-02-12 09:34:40
易 老师：回复金池?借本年利率贷利用分配未分配利润
2023-02-12 09:49:31
金池?：回复易 老师 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润，你写的是这个吗？？
2023-02-12 10:03:21
易 老师：回复金池?是的没错， 是这样的
2023-02-12 10:16:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 九剑 发表的提问：
提取盈余公积时候，利润要先弥补以前亏损，这个跟算所得税汇算清缴的弥补亏损一样吗？
你好，会计上弥补亏损与税法上弥补亏损的不同的 因为二者的口径是不同的，金额就不同的
222楼
2023-02-13 05:55:26
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九剑：回复邹老师 会计上有亏损就要先弥补？
2023-02-13 06:21:02
邹老师：回复九剑你好，是的，是这样的（会计上有亏损就要先弥补）
2023-02-13 06:37:06
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Nicole 发表的提问：
如果以前年度是亏损的，今年有盈利，但总的还是亏损的，这种情况下需要对今年的盈利提取法定盈余公积吗？还是先把把今年的盈利弥补以前亏损的先？
先补亏了再提
223楼
2023-02-13 06:04:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @  andy * ~~ 发表的提问：
科目 1.弥补以前期间亏损 2.缴纳企业所得税 3.提取法定盈余公积 4.提取任意盈余公积 5.向投资者分配利润或股利 这5个分录分别是什么？麻烦老师写一下
同学你好，1.弥补以前期间亏损，借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润， 2.缴纳企业所得税 ，借：应交税费应交企业所得税，贷：银行存款。
224楼
2023-02-13 06:23:59
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 andy * ~~：回复王雁鸣老师 还有后面3个呢？
2023-02-13 06:49:58
王雁鸣老师：回复 andy * ~~同学你好，3.提取法定盈余公积 4.提取任意盈余公积 5.向投资者分配利润或股利 合并处理，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积金，利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-应付利润。同时，借：利润分配-提取法定盈余公积金，利润分配-提取任意盈余公积金，利润分配-应付利润，贷：盈余公积金-法定盈余公积金，盈余公积金-任意盈余公积金，应付利润。
2023-02-13 07:16:52
 andy * ~~：回复王雁鸣老师 第一个的借方 可以依次用  : 资盈利代替吧？依次冲减
2023-02-13 07:28:45
王雁鸣老师：回复 andy * ~~同学你好，不可以使用资本公积的，可以使用盈余公积金补亏，利润分配就没意义了吧。
2023-02-13 07:50:03
 andy * ~~：回复王雁鸣老师 补亏不是依次冲减资盈利吗？那什么情况下依次冲减资盈利？
2023-02-13 08:12:27
王雁鸣老师：回复 andy * ~~同学你好，不是的，发行股票是依次冲减资本公积，资本公积不够冲的冲盈余公积和未分配利润
2023-02-13 08:24:52
 andy * ~~：回复王雁鸣老师 发行股票的什么冲资盈利？发行费吗？我忘了
2023-02-13 08:40:41
王雁鸣老师：回复 andy * ~~同学你好，是的，发行费。
2023-02-13 08:50:52
 andy * ~~：回复王雁鸣老师 科目 1.弥补以前期间亏损 2.缴纳企业所得税 3.提取法定盈余公积 4.提取任意盈余公积 5.向投资者分配利润或股利 这5个分录  都要用到利润分配-未分配利润吗？还有，为何2用的是银行存款？ 同
2023-02-13 09:17:50
王雁鸣老师：回复 andy * ~~同学你好，因为是缴纳企业所得税，不使用银行存款，怎么缴纳，使用现金，一般情况下，税务局不收现金的。
2023-02-13 09:28:58
小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 木槿暖夏 发表的提问：
老师您好，商贸公司在2021年有盈利30万，以前年度都是亏损（80万），21年底没有计提法定盈余公积，直接弥补以前年度亏损了，这样可以吗？
你好，以前年度的亏损要看是哪年的，5年内的亏损，可以税前弥补。超过5年仍未弥补完的亏损，只能用税后利润弥补。
225楼
2023-02-14 05:24:35
全部回复
木槿暖夏：回复小颖老师 老师是近5年的，我是想问先提盈余公积在弥补亏损，还是直接弥补亏损？
2023-02-14 05:50:18
小颖老师：回复木槿暖夏先补亏再计提盈余公积
2023-02-14 06:11:54
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