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小企业计提坏账准备的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 左岸 发表的提问：
期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额 怎么做分录
你好，说明需要补计提 借：资产减值损失 贷：坏账准备
211楼
2023-02-07 06:10:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 九九 发表的提问：
公司年度坏账准备计提表怎么做？会计分录怎么处理？
你好，这个表格是自制的，没有统一格式 借；资产减值损失 贷；坏账准备
212楼
2023-02-07 06:36:00
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 雾里看花 发表的提问：
转回计提的坏账准备分录是？
冲多计提的坏账借坏账准备借资产减值损失负数 收回坏账借应收账款贷坏账准备
213楼
2023-02-08 06:08:08
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 冷酷的帽子 发表的提问：
某企业采用 “余额百分比法〞 对应收账款计提坏账准备，根 据以往经验确定坏账损失率为 3%00 2017年， "坏账准备 账户年初货方余额为1000元， 当年末发生坏账，年末应收账 款余额为250000元。 2018年， 确认坏账500元， 年末应收账 款余额为350000元。 2019年， 上年确认的坏账500元得以收 回 年末应收账款余额为 2000007. 要求： 1）编制2017年计提坏账准 备的会计分录； （2）编制2018年确认坏账及年末计提坏账准备的会计分录； （3）编制2019年收回坏账的 会计分录。
您好！稍后给您答案哦
214楼
2023-02-08 06:14:50
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
由于小企业会计准则中没有设置坏帐准备科目，问一下现在应收帐款还用计提坏帐准备吗？需要的话如何计提？
小企业发生损失时，采用直接转销法进行核算，坏账损失应当于实际发生时，计入营业外支出，同时冲减应收及预付款项。
215楼
2023-02-08 06:33:00
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 计划加 发表的提问：
老师，这个会计分录我不明白，发生了坏账又收回了，然后借坏账准备平了，那么计提的20万怎么办，麻烦老师解答一下
发生又收回平了就没有坏账准备了，什么叫计提的怎么办？
216楼
2023-02-09 04:55:17
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计划加：回复小云老师 他开始的时候儿，具体的，具体的时候不是借信用减值损失贷坏账准备吗，但是我正准备又收回的时候，我正准备要收回的时候，儿是借应收账款贷坏账准备。但是具体的信用减值损失怎么办。
2023-02-09 05:28:07
小云老师：回复计划加那个不用管，这个是损益类科目，计提和冲减时用，提的坏账准备就是用来冲应收账款的
2023-02-09 05:51:33
计划加：回复小云老师 但是我不懂，那个就在里面放着吗。
2023-02-09 06:07:34
计划加：回复小云老师 我明白这个坏账准备和应收账款，但是我不明白，就是那个笋一类的那个。信用减值损失。心如减值损失，他都能，他都月底不是。这本年利润吧，那个那个转了本年利润区，他不就算是支出的费用了吗，但是实际上他已经收回了，就没有那边了，应该把那一笔冲了吗。
2023-02-09 06:29:07
小云老师：回复计划加会计上就是这样做的，月底会转到本年利润，这个在税务上来说到时候会纳税调增，但会计上计提就会让利润减少，即使又收回来也一样
2023-02-09 06:42:19
计划加：回复小云老师 意思就是说已经计提的，然后进入了悬疑类的科目，然后再收回了，就收回了，钱也计入费用了，是吗，那利润还准吗。
2023-02-09 06:56:15
小云老师：回复计划加是的，利润准啊，因为你坏账需要的余额又不是某一笔的，是总和，如果你坏账提多了你可以转回嘛
2023-02-09 07:14:24
计划加：回复小云老师 这张整回来了，但是所以来的那个科目里面那个余额没有转回来，孙俪的科目不太合算，利润吗。
2023-02-09 07:28:58
小云老师：回复计划加转回来了你坏账准备还有余额，可如果你不需要计提了你可以冲减，借:坏账 贷:信用减值损失啊，那不就一样了嘛
2023-02-09 07:41:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
217楼
2023-02-09 05:21:43
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陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-02-09 05:52:21
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-02-09 06:04:42
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-02-09 06:29:24
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-02-09 06:54:31
陆：回复邹老师 冲销
2023-02-09 07:16:09
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-02-09 07:39:53
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-02-09 08:06:11
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-02-09 08:21:40
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 古·玥仲为 发表的提问：
期末计算出的坏账准备总额大于计提前坏账准备余额，的分录是什么？
借：管理费用——计提坏账准备 贷：坏账准备
218楼
2023-02-09 05:41:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 威武的大碗 发表的提问：
某企业采用余额百分比法对应收帐款计提坏账准备，坏账损失率为0.003，2001年坏账准备年初贷方余额为1000元，当年未发生坏账，年末应收帐款余额为250000元，2002年确认坏账500元，年末应收帐款余额为350000元，2003年上面确认坏账500得以收回，年末应收帐款余额为200000元，2001年计提坏账准备的分录怎么写呀
同学你好 2001年计提坏账准备的分录怎么写呀 借，坏账准备250 贷，信用减值损失250
219楼
2023-02-09 06:06:55
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 稳重的小蘑菇 发表的提问：
某施工企业采用余额百分比法计提坏账准备，按照5%计提坏账准备，2016年末坏账准备科目余额为80万元，2017年末“应收账款”余额为2000万元，2018年发生坏账100万元，年末“应收账款”余额为1000万元,2019年收回已核销坏账50万元，年末“应收账款”余额为800万元。 要求：编制2017年、2018年、2019年有关坏账准备的会计分录。
你好 17年 借，信用减值准备20 贷，坏账准备20 18年 借，坏账准备100 贷，应收账款100 借，信用减值损失50 贷，坏账准备50 19年 借，应收账款50 贷，坏账准备50 同时 借，银行存款50 贷，应收账款50 借，坏账准备60 贷，信用减值损失60
220楼
2023-02-09 06:32:59
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 洁净的秀发 发表的提问：
转回多计提的坏账准备的分录该怎么写呢，还有就是转回多记提的坏账准备和冲减多计提的坏账准备是一样的吗
借：坏账准备 贷：资产减值损失 是一回事
221楼
2023-02-10 05:40:13
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笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ Lisa 发表的提问：
计提坏账准备、计提数大于账面数、计提数小于账面数、确认坏账、已确认又收回的坏账准备
你具体想问什么，计提坏账准备时借信用减值损失贷坏账准备，确认坏账时借坏账准备贷应收账款，收回已确认的坏账借应收账款贷坏账准备，借银行存款贷应收账款
222楼
2023-02-10 06:07:09
全部回复
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
关于坏账准备的会计分录
您好，计提坏账准备： 　　借：资产减值损失 　　贷：坏账准备 　　发生坏账时(即核销坏账)： 　　借：坏账准备 　　贷：应收帐款 　　已核销的坏账又收回时： 　　借：应收帐款 　　贷：坏账准备 　　借：银行存款 　　贷：应收帐款 为您提供解答，祝学习愉快
223楼
2023-02-10 06:29:59
全部回复
奔奔：回复沈家本老师 固定资产清理呢
2023-02-10 06:58:29
沈家本老师：回复奔奔您好，固定资产清理的会计分录有以下几个步骤： 　　一、将要报废清理处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　累计折旧 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、应缴税费等 　　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 　　四、清理净损益 　　1、如果是净收益 　　借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 　　2、如果是净损失 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理 为您提供解答，祝学习愉快
2023-02-10 07:14:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 三顺 发表的提问：
老师，中小企业需不需要计提坏账准备以及存货跌价准备？
这个要是小准则，一般不做实际发生的时候直接确定坏账就可以，税法上面也不认可这个存货跌价准备
224楼
2023-02-12 07:23:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
没有在当年度计提坏帐准备，现已经确认坏帐金额，求坏帐准备会计分录
借：以前年度损益调整贷：坏账准备
225楼
2023-02-12 07:46:42
全部回复
钱钱：回复袁老师 老师，以前年度损益调整是什么类科目，具体应该放在科目余额表哪一类中，谢谢！
2023-02-12 08:17:08
袁老师：回复钱钱结转到未分配利润科目里面去的
2023-02-12 08:45:45
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