木棉纷飞：回复立红老师 我查到了，是补交去年的税金，做到以前年度损益科目，然后就不等于了，没问题不？老师

立红老师：回复木棉纷飞你好，如果是这样，是不等，没有问题的。

木棉纷飞：回复立红老师 明白了，多谢老师

立红老师：回复木棉纷飞不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

寂寞的曲奇：回复小惑老师 是在每年的12月末结转还是跨年1月结转？

小惑老师：回复寂寞的曲奇那每年的12月份结转的

小天使：回复三宝老师 老师是本来利润数借方减贷方数之后的数加利润分配的借减贷方数而得到的吗

三宝老师：回复小天使本年利润期初余额加贷方发生额减借方发生额 利润分配也是同样

小天使：回复三宝老师 老师本年利润数我明白了，利润分配我好像没做这个科目

小天使：回复三宝老师 利润分配是哪些科目数得来的

三宝老师：回复小天使每年年末，本年利润都要结转到利润分配-未分配利润里

小天使：回复三宝老师 老师，借本年利润贷利润分配吗，那数怎么得来

三宝老师：回复小天使本年利润=收入-成本-费用

小天使：回复三宝老师 每个月我都做了损溢结转，到11月底损溢结转后本年利润贷方余额27930元，12月份损益结转后贷方余额40000元，那年结的数是借本年利润40000，贷利润分配-未分配40000元，对吗

小天使：回复三宝老师 老师还是说年结要加上11月份的数呢<br><br>

三宝老师：回复小天使你的作法是正确的，按本年利润期末余额结转就已经包含了11月以及前面的数字

小天使：回复三宝老师 老师我现在看1-12月份科目余额表中本年利润期末余额27930元，刚好是11月份底的那个数，不是说结转后本年利润数都是0吗

三宝老师：回复小天使你不是按12月末余额结转的吗

李老师：回复爱笑的流沙看你提取计入哪个科目了。。。。。。。

李老师：回复爱笑的流沙提取没有支付的不能税前扣除。。。。

koreyo：回复吴月柳 老师，这张凭证需要录入系统吗？如果需要在结转损益前录入还是结转损益后录入

吴月柳：回复koreyo要，结转后

高兴的酸奶：回复邹老师 未分配不属于公司的固有资产么？

高兴的酸奶：回复邹老师 分配利润属于所有者权益，未分配不属于公司的固有资产么

邹老师：回复高兴的酸奶你好，未分配利润属于所有者权益项目，不是资产 你认为是公司雇佣的资产是如何得来的

邹老师：回复高兴的酸奶你好，未分配利润属于所有者权益项目，不是资产 你认为是公司固有的资产是如何得来的

过~火：回复沈家本老师 权益类是指哪些，所有者权益和损益类的汇总吗

沈家本老师：回复过~火您好，并不是包含关系，给您举例： 损益类科目：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入（与日常活动无关系的利得）、主营业务成本、其他业务成本、营业外支出（与日常活动无关系的损失）、管理费用、财务费用、销售费用、所得税费用 所有者权益类科目：实收资本、股本、资本公积--资本溢价、资本公积--股本溢价、资本公积--其他资本公积（直接计入所有者权益的利得和损失）、盈余公积、本年利润、利润分配

沈家本老师：回复过~火为您提供解答我的荣幸，如满意，请及时五星好评奖励我哦，谢谢

认真的毛巾：回复辜老师 我说的差额，就是用未分配利润期末减期初减净利润的差额。

辜老师：回复认真的毛巾你现在是未分配利润期末-期初-净利润，不等于0，还有差额吗

认真的毛巾：回复辜老师 嗯嗯，是的。然后差额刚好是未分配利润的本年累计贷方数，是负数

辜老师：回复认真的毛巾是贷方发生额是不是分红了，或者提取盈余公积了

认真的毛巾：回复辜老师 可是数不大，才200多

辜老师：回复认真的毛巾你看一下你这个发生额的凭证