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社保和公积金会计怎么计算方法
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工资和 住房公积金和社保怎么算
你好，工资分计件工资和计时工资， 基本养老保险费缴费比例为员工缴费工资的18%， 其中员工按本人缴费工资的8%缴纳；企业按 员工个人缴费工资的10%缴纳。 住房公积金的缴费比例是单位每个月为你缴纳7-12%， 你自己缴纳7-12%，提取的时候都归 你。
91楼
2022-12-20 07:47:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
92楼
2022-12-20 07:59:49
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姚姚：回复玲老师 老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录
2022-12-20 08:18:36
玲老师：回复姚姚你好 记其他应收款 其他科目不变 
2022-12-20 08:30:19
姚姚：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 08:59:09
玲老师：回复姚姚 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-20 09:11:14
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 多果 发表的提问：
老师您好！能量关于缴纳社保和公积金还有计提工资社保，公积金发放工资一系列的会计分录发给我么？
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
93楼
2022-12-20 08:08:59
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多果：回复bamboo老师 老师，您看我这样弄对么？那个税是和计提工资一起计提么
2022-12-20 08:22:59
bamboo老师：回复多果个税是包含在工资里面计提 这样写正确的
2022-12-20 08:43:39
多果：回复bamboo老师 老师不对，这几个分录看完后应交税费～个税是借方余额，不平啊
2022-12-20 09:03:29
bamboo老师：回复多果您应交税费～个税是贷方余额吧？    您缴纳个人所得税的时候还没有写分录啊
2022-12-20 09:26:35
多果：回复bamboo老师 对，谢谢老师
2022-12-20 09:51:32
bamboo老师：回复多果不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-20 10:17:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
94楼
2022-12-21 07:46:00
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郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2022-12-21 08:07:42
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2022-12-21 08:23:04
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2022-12-21 08:46:38
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2022-12-21 09:05:45
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2022-12-21 09:20:08
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2022-12-21 09:42:57
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2022-12-21 10:00:29
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2022-12-21 10:12:56
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2022-12-21 10:41:36
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2022-12-21 11:07:50
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2022-12-21 11:36:06
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2022-12-21 11:55:36
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2022-12-21 12:06:37
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2022-12-21 12:30:21
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2022-12-21 12:51:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph240276 发表的提问：
计提住房公积金和社保的分录怎么做
您好 借成本费用科目--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或者公积金
95楼
2022-12-21 07:59:37
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学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录
2022-12-21 08:24:06
文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的
2022-12-21 08:43:55
学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目
2022-12-21 09:08:24
文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款
2022-12-21 09:32:12
学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写
2022-12-21 09:55:06
文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了
2022-12-21 10:19:56
学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款
2022-12-21 10:37:55
文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款
2022-12-21 10:58:48
文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款
2022-12-21 11:23:16
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
96楼
2022-12-21 08:05:59
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学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2022-12-21 08:25:50
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2022-12-21 08:41:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小星星 发表的提问：
之前第三方代缴社保、公积金多付了几千块钱，这个月社保公积金就开了补付的专票，怎么计提缴纳这个月社保公积金？
借管理费用公积金 进项 贷应付职工薪酬公积金 借应付职工薪酬 贷银行存款
97楼
2022-12-22 06:22:51
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪菲菲 发表的提问：
公司给员工交社保和公积金，还有个税，计提工资和发放工资怎么做会计分录呢？个人承担的社保、公积金和个税费用，计提时，是否一起包含管理费用中？
计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
98楼
2022-12-22 06:44:00
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姜老师：回复雪菲菲计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
2022-12-22 07:16:29
姜老师：回复雪菲菲缴纳公积金时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款（个人部分）贷：银行，缴纳社保时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款－个人部分 贷：银行。
2022-12-22 07:45:06
雪菲菲：回复姜老师 计提工资是计提员工应发的工资，但是应发工资中包含员工个人承担社保，公积金，个税。这部分金额不是不属于管理费用---工资部分的么？
2022-12-22 08:14:07
姜老师：回复雪菲菲个人承担部分是个人工资的组成部分。
2022-12-22 08:43:22
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
99楼
2022-12-22 07:12:18
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-22 07:43:09
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-22 08:11:13
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-22 08:27:04
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-22 08:45:46
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-22 09:11:35
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-22 09:32:26
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 09:47:14
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-22 10:12:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
请问计提社保和公积金的分录怎么做？
计提社保或公积金 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 至于计提公积金，全部二级科目“社保费”变成“公积金”
100楼
2022-12-22 07:38:51
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
社保和公积金用不用计提计提时分录怎么做
先计提借管理费用--公司部分社保 其他应收款--个人部分 贷应付职工薪酬--社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬 --社保 贷银行存款 其他 发放工资的时候扣除个人部分社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人部分社保 公积金的都是一样的
101楼
2022-12-22 08:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
在计提当月员工工资和社保、公积金时，是只计提单位部分的社保和公积金吗？工资计提时已经包含个人部分的公积金和社保了。请问？？、
你好，单位部分不需要计提，缴纳的时候直接记账就行，计提的时候已经包含个人部分的五险一金了。
102楼
2022-12-23 07:19:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 答疑佘老师 发表的提问：
就是之前会计公司给做的账，一直0报没收入，但是有社保公积金，所以法人给公司打款用来扣公积金社保
您好 请问您有什么问题
103楼
2022-12-23 07:26:41
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答疑佘老师：回复bamboo老师 但是会计公司给做的太乱了，银行现金都是负的，应收应付预收预付其他应收应付一大堆乱七八糟，所以我们就把账拿回来重新建账了.建的时候以为老板打给公司的钱永远不会还回去了，就把其他应付归0啦，但是现在老板说下月要公司还回去，可是账上其他应付贷方已经没数了。这个怎么调整期初的其他应付款啊？具体分录怎么做？
2022-12-23 07:38:44
bamboo老师：回复答疑佘老师其他应付款归0 当时冲减的什么科目
2022-12-23 07:51:04
答疑佘老师：回复bamboo老师 现金呀
2022-12-23 08:18:00
bamboo老师：回复答疑佘老师这种情况的话 您只能查账整理前期的账 然后再做对应的账务处理 不能直接这么冲减
2022-12-23 08:46:53
答疑佘老师：回复bamboo老师 现在重新从1月份梳理可以吗，已经报了一个季度的财务报表了，有影响吗
2022-12-23 09:06:36
bamboo老师：回复答疑佘老师1月份初的余额正确的么 如果不正确 那就只有从前面开始查了 报了一个季度的财务报表了，没有影响 查到问题后做分录调整
2022-12-23 09:20:53
答疑佘老师：回复bamboo老师 那现在只有按照以前会计公司的错误的数据重新一月份建账，慢慢通过分录能调多少调多少，是这样吗
2022-12-23 09:37:10
bamboo老师：回复答疑佘老师您前面年度的帐没有拿回来么？如果拿回来了 前面的也应该清查核对
2022-12-23 10:06:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
104楼
2022-12-23 07:38:14
全部回复
丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2022-12-23 07:49:37
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2022-12-23 08:02:41
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2022-12-23 08:13:02
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2022-12-23 08:37:14
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2022-12-23 09:05:14
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2022-12-23 09:34:52
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2022-12-23 09:47:23
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2022-12-23 10:11:52
何老师13
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.14w
引用 @ 想人陪的蜜蜂 发表的提问：
老师，政府会计的工资和社保，公积金是怎么支付的，分录怎么写
同学您好。计提：借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬 支付时，借：应付职工薪酬 贷：财政拨款收入或零余额账户用款额度等 ；借：行政支出或事业支出 贷：资金结存 代扣各种款项时：借：应付职工薪酬 贷：其他应交税费——应交个人所得税 应付职工薪酬——社会保险费 应付职工薪酬——住房公积金 缴纳社保和住房公积金，借：应付职工薪酬——个人部分 业务活动费用——单位部分 贷：零余额账户用款额度等 ；借：事业支出 贷：资金结存 满意请五星，谢谢乖乖。
105楼
2022-12-23 08:02:59
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