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多缴税款退税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
收到退多缴税款会计分录
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
1楼
2023-03-04 18:48:29
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雨滴?：回复紫藤老师 土地使用税
2023-03-04 19:00:49
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
2023-03-04 19:14:06
雨滴?：回复紫藤老师 当年的税款
2023-03-04 19:39:51
紫藤老师：回复雨滴?借：银行存款　　 贷：应交税费——应交土地使用税 借：应交税费——应交土地使用税 贷：税金及附加
2023-03-04 20:00:01
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 风中的帆布鞋 发表的提问：
多缴税款退回来啦，会计分录？
你好，是今年的，还是去年的。
2楼
2023-03-04 19:43:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
3楼
2023-03-04 20:38:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
4楼
2023-03-04 22:02:48
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-03-04 22:27:43
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-03-04 22:48:34
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-04 23:05:01
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-03-04 23:26:52
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-03-04 23:42:54
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-03-05 00:00:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自信的电灯胆 发表的提问：
关于多缴税款退回的分录
你之前咋做的，现在就冲回之前就可以
5楼
2023-03-04 23:15:50
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自信的电灯胆：回复maize老师 之前的没有做
2023-03-04 23:35:51
maize老师：回复自信的电灯胆你这个是啥税款这个可以说下么，什么税
2023-03-04 23:55:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录怎么做？
你好，借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税 退回附加税是今年缴纳的，还是以前年度缴纳的？
6楼
2023-03-05 00:06:54
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乖孩子：回复邹老师 今年缴纳的
2023-03-05 00:27:26
邹老师：回复乖孩子你好，那还需要做附加税计提的冲销分录 借；应交税费——附加税，贷；税金及附加
2023-03-05 00:53:55
乖孩子：回复邹老师 增值税不用做冲销分录吗？
2023-03-05 01:10:26
邹老师：回复乖孩子你好，你之前有针对多交的增值税做结转分录？
2023-03-05 01:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 岚涩星晴 发表的提问：
老师，本月多缴增值税，本月收到退回多缴的税款，如何做会计分录，谢谢
你好，本月收到退回多缴的税款 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税
7楼
2023-03-05 01:18:58
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岚涩星晴：回复邹老师 应交税费-增值税的三级科目是什么呢
2023-03-05 01:39:27
邹老师：回复岚涩星晴你好，你这个是小规模 纳税人，还是一般纳税人？
2023-03-05 02:04:42
岚涩星晴：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-05 02:34:32
邹老师：回复岚涩星晴你好，一般纳税人退回多交的增值税分录是 借；银行存款，贷；应交税费—未交增值税 不需要通过三级明细科目核算
2023-03-05 02:45:18
岚涩星晴：回复邹老师 就一直留在这个科目，不再去做处理了吗
2023-03-05 02:57:00
邹老师：回复岚涩星晴你好，之前缴纳计入应交税费—未交增值税借方，现在退回计入贷方 不会导致一直留在这个科目（应交税费—未交增值税）啊
2023-03-05 03:18:40
岚涩星晴：回复邹老师 缴纳时，应交税费—未交增值税借方1000，退回只退了500，记入贷500，所以这个科目还是会有数
2023-03-05 03:35:28
邹老师：回复岚涩星晴你好 之前需要缴纳1000的时候 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费—未交增值税500 借；应交税—未交增值税1000 ， 贷；银行存款1000 现在退回500，借；银行存款500，贷；应交税费—未交增值税500 这样三笔分录之后，应交税费—未交增值税期末余额是0啊
2023-03-05 03:54:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.09w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请教下收到退回多缴的税款，会计分录怎么做呀？
你冲销你原来多计提的就是了
8楼
2023-03-05 02:40:48
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优雅的柚子：回复家权老师 老师帮忙看下这样做对不？
2023-03-05 03:03:29
家权老师：回复优雅的柚子你这个是冲多交的部分，还得冲计提的分录哈
2023-03-05 03:18:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
9楼
2023-03-05 03:34:00
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13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2023-03-05 03:52:53
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2023-03-05 04:07:17
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2023-03-05 04:35:38
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2023-03-05 04:47:24
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2023-03-05 04:59:46
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2023-03-05 05:18:20
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2023-03-05 05:48:12
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2023-03-05 05:58:26
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
10楼
2023-03-05 04:58:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 学徒 发表的提问：
多缴税金抵税会计分录如何做？
你好，你多交纳的是什么税金？
11楼
2023-03-05 06:23:54
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 可爱的小甜瓜 发表的提问：
就是应退税款抵扣欠缴税款会计分录
你好 应退税款在应交税费的借方 欠缴税款在应交税费的贷方 直接抵扣了 不用再做分录
12楼
2023-03-05 07:21:52
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可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 那老师能具体的解释一下吗，因为我还不是很明白
2023-03-05 07:33:17
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 你们应退税款是怎么产生的呢？
2023-03-05 08:01:18
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 那老师之前我多缴的部分要怎么体现出来呢?
2023-03-05 08:17:19
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 多缴产生的
2023-03-05 08:42:54
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 你们交税 是不是借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 你们多交了 这个应交税费-未交增值税就出现借方余额了。而你们欠缴的话 应交税费-未交增值税是在贷方 所以一借一贷 科目相同就抵消了
2023-03-05 09:10:18
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 减免政策产生呢
2023-03-05 09:29:05
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜你好 减免政策产生的 你们做分录 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入 这个借方也是可以抵扣贷方的应交税费-未交增值税的
2023-03-05 09:55:03
可爱的小甜瓜：回复答疑苏老师 好的老师，明白了
2023-03-05 10:12:12
答疑苏老师：回复可爱的小甜瓜祝同学工作顺利哦！
2023-03-05 10:23:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
误缴税款退回会计分录怎么做
您好，误缴的是什么税呢？
13楼
2023-03-05 08:40:17
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原生态水果代理商：回复东老师 增值税，附加税
2023-03-05 08:54:20
东老师：回复原生态水果代理商您好，您是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-03-05 09:18:05
原生态水果代理商：回复东老师 小规模纳税人
2023-03-05 09:44:17
东老师：回复原生态水果代理商借银行存款贷应交税费应交增值税。
2023-03-05 10:13:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈荣. 发表的提问：
收到退回去年多缴的印花税会计分录
你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益 调整 
14楼
2023-03-05 10:08:26
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
15楼
2023-03-05 11:04:18
全部回复
怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2023-03-05 11:22:54
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2023-03-05 11:38:32
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