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完税的未分配利润处理会计科目
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 负责的冬日 发表的提问：
小企业会计准则下，本年调整去年的损益，是计入利润分配-未分配利润，还是直接计入损益类科目中？
你好，同学。 小企业是直接计入利润分配-未分配利润
151楼
2023-01-08 09:50:59
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负责的冬日：回复陈诗晗老师 还有就是问一下工商公示中社保填写的问题：社保的单位缴费基数 是不是等于 每个员工的月缴费基数 乘以 员工人数 再乘以 12个月
2023-01-08 10:18:40
陈诗晗老师：回复负责的冬日是的，公示 这里是这样计算的
2023-01-08 10:47:58
负责的冬日：回复陈诗晗老师 工商公示需要填一年下来交了多少社保，不存在欠费的情况下，是不是可以根据计提社保的管理费用-社保的金额填写，然后根据该金额按比例分配到五险上，对吗？
2023-01-08 11:08:30
陈诗晗老师：回复负责的冬日工商这边实际交的社保，就是根据你企业这一年之中总的缴纳的社保来填写就可以了。
2023-01-08 11:37:48
负责的冬日：回复陈诗晗老师 需要根据明细账将缴纳的社保一笔一笔加起来算吗，有没有体现这笔累计缴纳社保金额的科目？
2023-01-08 11:55:04
陈诗晗老师：回复负责的冬日需要的，如果说你没有单独体现，就需要加起来。
2023-01-08 12:20:22
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 拼搏的水蜜桃 发表的提问：
利润总额是利润表中的项目，是报告期的数据，而未分配利润是负债表或者利润分配表的项目，是公司从建立到现在共计的未分配利润。前者比后者高，说明有利润未分配完，后者比前者高，说明公司前期亏损。 这话怎么理解？
同学你好，利润总额一般是指当年的利润而未分配利润，是从你开业到现在的累计利润，所以他上面说利用所以它上面说利润总额是报告期的数据，是指当年而未分配利润，是指负债表或者利润分配表的项目，是指累积的从开业到现在的利润
152楼
2023-01-09 06:35:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小薰 发表的提问：
利润表里的利润总额跟科目余额表里未分配利润数据不一样可以吗？资产负债表里的未分配利润和科目余额表里的未分配利润数据也不一样可以吗？
资产负债表未分配利润期末-期初=利润表净利润
153楼
2023-01-09 06:50:21
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小薰：回复郭老师 对不上是什么原因？
2023-01-09 07:37:13
郭老师：回复小薰以前年度损益调整科目做过吗？没有的就是报表有问题
2023-01-09 07:58:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 马力不足 发表的提问：
股东分红分录是这样吗？ 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 如果是年中分红，利润分配-未分配利润科目里面原本金额是0 ，利润都是在本年利润这个科目里面，这种情况下利润分配分录还是借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 ？
你好，借本年利润贷，利润分配补上一个这个就行。
154楼
2023-01-09 07:05:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ hyqq007 发表的提问：
请问老师利润分配的账务处理，为什么亏损的账务处理是借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
本年利润年末借方余额 结转的时候在贷方
155楼
2023-01-09 07:32:59
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 行动上的chen chen 虫❀ 发表的提问：
老师，明天年底封账，我应该是先损益结转，再做法定盈余公积的提取吗？还有把利润结转至未分配利润科目，这三个账务处理是怎么个顺序
先损益结转，再做法定盈余公积的提取 提取法定公积金分录： 1、提取法定公积 借：利润分配----提取法定公积 贷：盈余公积----法定公积金 2、利润分配的内部结转 借：利润分配----未分配利润 贷：利润分配----提取法定公积
156楼
2023-01-10 06:47:41
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行动上的chen chen 虫❀：回复杨@老师 不是应该先走本年利润把法定盈余公积提了，10%～剩余部分就把本年利润转到未分配利润科目吗？
2023-01-10 07:17:21
杨@老师：回复行动上的chen chen 虫❀是的啊，先把本年利润结转到未利润分配里，第一个分录就是提取法定公积金 第二个分录是把利润分配的明细转到未分配里
2023-01-10 07:40:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ W.哈哈 发表的提问：
是年末结转到利润分配——未分配利润科目的数字么
您之前的问题是什么？还是之前有向其他老师进行提问过呢？
157楼
2023-01-10 07:15:44
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
2000元直接做到利润分配-未分配利润里应该不会影响净利润，净利润是结转到本年利润里
158楼
2023-01-10 07:29:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
你好，现在没有以前年度损益调整科目，你账套里是老的报表格式，所以，不用考虑这个差异，以税务申报格式为准
159楼
2023-01-11 06:29:04
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lynette：回复徐阿富老师 老师，你的意思是账套里的净利润多出来的2000不用管它。账套和税务申报系统里的利润表中的净利润永远都差2000吗？
2023-01-11 06:44:32
徐阿富老师：回复lynette你好，资产负债表一样的，有以前年度损益调整的，永远存在利润表上的利润总额和资产负债表上的未分配利润有差额，是正常的
2023-01-11 07:07:55
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小猪快跑 发表的提问：
你好，我的本年利润科目从来就没有做过处理，想问下该怎么处理？现在本年利润科目贷方余额3592163.91，利润分配科目借方余额4257940.85。几个老板分红我都是做的借利润分配，贷银行存款，请问这样做对不 本年利润科目平时每月都做处理，还是等到年末的时候一次处理结转到利润分配
你好 本年利润是年末结转到未分配利润去。 年末一起结转就行了。
160楼
2023-01-11 06:40:12
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 玉见一切美好 发表的提问：
4月份资产负债表中的，未分配利润这一个项目，金额怎么计算出来呢？4月科目余额表中有利润分配和未分配科目余额。
你好！科目余额表本年利润和未分配利润合计
161楼
2023-01-11 07:00:21
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 饶静 发表的提问：
以前年度损益调整科目结转是到利润分配未分配利润科目吗？
以前年度损益调整科目是结转到利润分配-未分配利润 科目
162楼
2023-01-11 07:05:52
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饶静：回复彩丽老师 记账软件损益类科目里没有以前年度损益调整科目，如果想添加这个科目，编号是多少啊
2023-01-11 07:18:46
彩丽老师：回复饶静以前年度损益调整属于损益类科目 6901
2023-01-11 07:35:44
饶静：回复彩丽老师 谢谢
2023-01-11 07:52:40
彩丽老师：回复饶静不客气，祝你生活愉快！希望能对我的回复及时评价
2023-01-11 08:03:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 孝顺的大雁 发表的提问：
资产负债表中 未分配利润是根据科目余额表中的本年利润和利润分配科目余额计算填写的么 是怎么计算的啊
资产负债表的未分配利润期初+本年利润=未分配的期末
163楼
2023-01-11 07:29:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小西 发表的提问：
20年补计提了19年折旧，通过未分配利润科目进行的调整，请问20年年初报表数据需要调整吗？
你好，如果想保持报表的勾稽关系的话，资产负债表的期初余金额要更改。
164楼
2023-01-12 06:57:57
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小西：回复QQ老师 正确的做法是改还是不用改？
2023-01-12 07:18:12
QQ老师：回复小西正确的应该是修改年初金额。
2023-01-12 07:32:20
小西：回复QQ老师 给个条文，文件有记载关注调整以前年度数量后会计上如何处理的文件
2023-01-12 07:49:31
QQ老师：回复小西（一）您账务处理之时，若2018年度财务报表尚未报出，则基于上述分录调整2018年度资产负债表年末数和2018年度利润表本年数；接下来，自然影响2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。 （二）账务处理之时，若2018年度财务报表已经报出，则报出数据当然不能修改。基于上述分录调整2019年度资产负债表年初数和2019年度利润表上年数。这样相当于从结果上进行了修改。
2023-01-12 08:08:23
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ ?Xing Yongqiu 发表的提问：
老师，听课件老师说建账时资产和负债的差额太大的话，不宜计入未分配利润，应在往来和存货科目消化，能具体说下吗？谢谢
您好，这句话是从哪儿看到的啊，麻烦给个截图或者网址看看，谢谢。
165楼
2023-01-12 07:13:16
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