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完税的未分配利润处理会计科目
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 搞怪的蓝天 发表的提问：
私营有些限公司 就法人自己是股东 注册资金10万 但一直没到位 公司经营两年未分配利润11万 怎么会计处理 谢谢
同学你好！注册资金没有到位  就是不用做实收资本分录的  其他一样的哦 有利润分配-未分配利润   需要提取法定盈余公积     然后可以分配股利     当然    也可以不分配    将利润留在公司的
166楼
2023-01-12 07:26:58
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ ??小猪猪?? 发表的提问：
年底未分配利润要结转到本年利润吗？未分配利润怎么处理
您好！年底本年利润科目要结转到利润分配-未分配利润科目。
167楼
2023-01-27 07:21:21
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??小猪猪??：回复韦老师 亏损的如何结转，会计分录怎么填写
2023-01-27 07:37:37
韦老师：回复??小猪猪??借：利润分配-未分配利润   贷：本年利润
2023-01-27 07:49:39
??小猪猪??：回复韦老师 最终还要利润分配结转到应付利润吗？
2023-01-27 08:16:20
??小猪猪??：回复韦老师 老师：会计分录是不是这样借：应付利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-27 08:34:43
韦老师：回复??小猪猪??你是想问分配给股东的利润分录吗
2023-01-27 08:48:05
??小猪猪??：回复韦老师 是的，是的，老师
2023-01-27 08:59:43
??小猪猪??：回复韦老师 我这样填制会计分录对吧
2023-01-27 09:17:31
韦老师：回复??小猪猪??借方应该是应付股利科目
2023-01-27 09:33:33
??小猪猪??：回复韦老师 资产负债表中没有应付股利的科目
2023-01-27 10:02:19
韦老师：回复??小猪猪??资产负债表有什么科目呢
2023-01-27 10:24:46
??小猪猪??：回复韦老师 老师请看图片中的会计科目
2023-01-27 10:50:33
韦老师：回复??小猪猪??那你只能计入应付利润科目了
2023-01-27 11:08:19
??小猪猪??：回复韦老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 11:23:02
韦老师：回复??小猪猪??不客气，满意请给五星好评哦谢谢！
2023-01-27 11:46:34
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，去年管理费用多提了，今年怎样调老师，去年管理费用多提了，今年怎样调 这个科目平了，要转到利润分配一未分配利润科目，这不最后和去年的利润分配一未分配利润一借一贷平了 其实是去年的管理费用能导致利润分配小
同学你好 是什么会计准则
168楼
2023-01-27 07:34:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
以前年度损益调整会计科目做了凭证，当月必须结转到利润分配未分配利润账户吗？
你好，是的，以前年度损益调整科目期末是没有余额的
169楼
2023-01-27 08:02:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 烟雨幕然 发表的提问：
老师好 我公司未分配过利润，这会要分配利润 具体我如何处理
你好，股东会作出决议，给股东账户转账支付分红款项，做相应账务处理，扣缴相应税款就是了 
170楼
2023-01-27 08:23:46
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烟雨幕然：回复邹老师 具体账务处理怎么做
2023-01-27 08:41:21
邹老师：回复烟雨幕然你好 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ，   贷：应付股利       借：应付股利  ，  贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款
2023-01-27 08:55:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小青 发表的提问：
老师，12月底做账要把本年利润科目余额转入利润分配未分配利润科目吧？
是没有结转也可以1月补上这个可以
171楼
2023-01-27 08:33:00
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小青：回复maize老师 老师如果不结转可以吗？
2023-01-27 08:47:07
maize老师：回复小青这个可以，不影响你交税，
2023-01-27 09:11:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 备考中…………… 发表的提问：
年末本年利润结转到利润分配科目是未分配利润吗？
是的 年末结转本年利润;借:本年利润 贷:利润分配 -未分配利润 亏损就做相反的分录。
172楼
2023-01-28 05:40:44
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备考中……………：回复玲老师 老师12月结束了，企业所得税报表按季度申报，是不是我做完财务账以后，将利润表期间公式取数参数选成10月到12月，然后重算全表，然后按我打出来的表填报税系统里的企业所得税表
2023-01-28 06:06:09
玲老师：回复备考中……………你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-01-28 06:25:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ :P 发表的提问：
收到的分红利润之后再给股东分配可不可以这样做处理 计提 借：应收股利 贷：利润分配-未分配利润 收到 借：银行存款 贷：应收股利 转 借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-未分配利润-应付股利 再次分配 借：利润分配-未分配利润-应付股利 贷：银行存款
第一个分录不对利润分配，未分配利润应该是投资收益。
173楼
2023-01-28 05:57:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
股东分红内账计入利润分配_未分配利润，但是去年年底把本年利润结转利润分配，忘了设置明细科目未分配利润，现在怎么办？
现在就补充计入到未分配利润就行了。
174楼
2023-01-28 06:03:11
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紫嫣：回复宋生老师 怎么补充，我直接添加不进去，提示自动设为利润分配，因为我用了这个科目
2023-01-28 06:18:11
宋生老师：回复紫嫣如果是系统修改不了就没办法了，不过正常来说可以增加二级科目的。
2023-01-28 06:37:55
宋生老师：回复紫嫣看不到你的题目？是系统问题？
2023-01-28 06:56:56
紫嫣：回复宋生老师 但是利润分配一级科目我已经使用了，所以加不了，可以把年底本年利润结转利润分配再结转回去，再添加科目吗
2023-01-28 07:19:13
宋生老师：回复紫嫣估计你这个使用过了就改不了应该。
2023-01-28 07:46:59
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ ╭⊙ǒ⊙╮ 发表的提问：
利润分配-未分配利润，如果有去年的什么类型发票，才能计入该科目？
一般是费用类或者是损益类的科目，涉及到去年的时候用以前年度损益调整，然后在最后转入利润分配未分配利润这个坑。
175楼
2023-01-28 06:28:26
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暖暖老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个科目，说错了上边
2023-01-28 06:56:02
╭⊙ǒ⊙╮：回复暖暖老师 老师，是我说错了吗？那比如以前年度补的税呢？
2023-01-28 07:08:27
暖暖老师：回复╭⊙ǒ⊙╮是我说错了，不是你的
2023-01-28 07:33:00
╭⊙ǒ⊙╮：回复暖暖老师 那应该是？
2023-01-28 07:52:37
暖暖老师：回复╭⊙ǒ⊙╮要是以前年度损益调整，都会涉及利润分配未分配利润这个科目。
2023-01-28 08:18:43
╭⊙ǒ⊙╮：回复暖暖老师 比如汇算清缴补的所得税做未分配利润吗？
2023-01-28 08:43:08
暖暖老师：回复╭⊙ǒ⊙╮这个不用这个，直接就记在本期，直接借所得税费用贷银行存款就可以。
2023-01-28 09:05:34
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 范晓龙 发表的提问：
年度终了，企业应将利润分配科目所属其他明细科目的余额转入该科目“未分配利润”明细科目，其他明细科目指的是哪些科目名称是什么，会计分录怎么写？
同学，你好，比如利润分配-应付股利 盈余公积等这些，借利润分配-未分配利润，贷：利润分配-应付股利
176楼
2023-01-28 06:56:58
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范晓龙：回复小叶老师 把投资收益科目结转到本年利润科目体现结转亏损的分录这样写对吗？ 借：投资收益 贷：本年利润 借：投资亏损 贷：本年利润
2023-01-28 07:16:12
小叶老师：回复范晓龙借：投资收益 贷：本年利润 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-28 07:26:45
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
以前年度损益科目，科目代码是多少，我会计科目里面没有这个科目，能不能直接带本年利润未分配利润？
您好，没有可以直接使用利润分配——未分配利润
177楼
2023-01-29 06:23:11
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飞雪：回复文老师 老师，你帮我写一个完整的分录出来，是去年的一笔原分录借，管理费用，贷，现金。管理费用金额做错了写成含税金额了，实际上增值税发票是验证抵扣了的。要把增值税调出来到进项税里面。
2023-01-29 06:44:17
文老师：回复飞雪借进项税额贷利润分配——未分配利润
2023-01-29 07:01:40
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
19年退所得税18年的，通过以前年度损益调整科目，贷：利润分配--未分配利润，在利润分配--未分配利润下的数字在报表中的哪个科目体现，因为报表不平就差这个数？
您好，冲减所得税费用。 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整贷：利润分配--未分配利润 修改资产负债表，减少应交税费和增加未分配利润。
178楼
2023-01-29 06:35:51
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夏果儿：回复董老师 增加资产负债表中未分配利润期初数还是期末数？
2023-01-29 07:03:19
董老师：回复夏果儿您好，上述两个都是增加期末数
2023-01-29 07:30:39
董老师：回复夏果儿不好意思说错了一个是减少期末数，一个是增加期末数
2023-01-29 07:43:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师你好，公司是小企业会计制度，没有“以前年度损益调整”科目，是把2000元直接做到利润分配-未分配利润里的，这样，账套里的利润表净利润就比国税系统里的利润表要多出2000，这个怎么处理呀？
你好！申请修改期初数
179楼
2023-01-29 06:53:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
（按规定分配给投资者2013年度利润120 000元，款项尚未发放。）所用是本年利润、利润分配两个会计科目吗
会计处理 借：利润分配-应付利润 贷；应付利润
180楼
2023-01-30 06:32:41
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