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企业产品发放给员工的会计处理
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
假设企业是收到生育津贴后，按生育津贴金额发给员工，求企业收到生育津贴和发放给员工的会计分录
收到 借银行存款 贷其他应付款
46楼
2022-12-06 07:00:32
全部回复
东老师：回复沁沁支付 借其他应付款 贷银行存款
2022-12-06 07:19:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ -RAIN 发表的提问：
企业申请生育津贴入公司不发给员工的会计分录与税务上的处理
你好 营业外收入或者冲减之前给员工的工资
47楼
2022-12-06 07:10:08
全部回复
-RAIN：回复玲老师 对增值税与企业所得有什么影响
2022-12-06 07:22:31
玲老师：回复-RAIN您好，不交增值税，，营业外收入需要缴纳所得税，从原来的成本费用，实际成本费用少了，也等于交所得税
2022-12-06 07:52:05
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请教，公司发放1万元购物卡作为奖学金给大学生，学生可以凭此卡来公司购买1万元的产品，请问会计处理？
计入营业外支出
48楼
2022-12-06 07:23:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
企业外购产品，年终给员工发放福利，譬如啤酒。账务处理我跟公司的会计有点分歧。刚学，想学准确。 买了啤酒收到发票以后是 借：库存商品 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款 对吗？
你好是的，可以这么做的。
49楼
2022-12-06 07:44:34
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 我的进项税已经抵扣了，还需要走待认证进项税？
2022-12-06 08:10:57
郭老师：回复小鱼儿直接应交税费应交增值税进项。
2022-12-06 08:31:39
郭老师：回复小鱼儿然后借库存商品贷应交税费应交增值税进项转出。
2022-12-06 08:42:18
小鱼儿：回复郭老师 我们外购的发福利的东西，也不是我家的主营产品，还需要入库存商品？直接走福利费，可以不？
2022-12-06 08:54:20
郭老师：回复小鱼儿走库存商品也可以直接做福利费。
2022-12-06 09:07:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 末那 发表的提问：
职业将外购产品发放给职工，是以成本价计算应付职工薪酬还是售价？ 企业将自产产品发放给职工，是以成本价计算税额还是售价？
你好 职业将外购产品发放给职工，是以外购的价格 企业将自产产品发放给职工，是以售价
50楼
2022-12-06 07:54:59
全部回复
末那：回复玲老师 为什么这个是成本价
2022-12-06 08:10:58
玲老师：回复末那外购的商品，价格入库就按采购金额记的成本，那和我说的外购价不是一个金额吗？
2022-12-06 08:27:59
末那：回复玲老师 老师，你看一下A选项和B选项不冲突吗？他是成本价计算职工薪酬的，但是税却不是成本价，自产的产品，却又是又是售价，我就有点糊涂了，
2022-12-06 08:45:41
玲老师：回复末那题目的解析是正确的，按照解析
2022-12-06 08:58:18
末那：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2022-12-06 09:27:13
玲老师：回复末那不客气的，祝工作学习愉快
2022-12-06 09:49:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 何赫蒂 发表的提问：
老师好，请问企业把自家生产的产品做为春节福利发放给员工，销售商品增值税税率为13％，是似同销售吗？会计分录怎么做呢？谢谢！
你好，这个 是属于视同销售，分录是 借：应付职工薪酬—非货币性福利 　　　　贷：主营业务收入 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 　　　　贷：库存商品 　　借：生产成本 　　　　管理费用 　　　　销售费用等 　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利
51楼
2022-12-07 07:18:23
全部回复
何赫蒂：回复邹老师 会计分录有分先后顺序吗？第三个会计分录可以做为第一个会计分录吗？
2022-12-07 07:30:11
邹老师：回复何赫蒂你好，可以把第三个分放在第一个（计提） 一般顺序是先计提，然后支付，然后 结转成本
2022-12-07 07:41:39
何赫蒂：回复邹老师 那视同销售的商品，需要开增值税发票吗？
2022-12-07 08:08:48
邹老师：回复何赫蒂你好，这种情况（自产产品用于职工福利）视同销售是不需要开具发票的
2022-12-07 08:26:38
何赫蒂：回复邹老师 捐赠送给其它单位的，才要开增值税发票，是吗
2022-12-07 08:56:29
邹老师：回复何赫蒂你好，捐赠送给其他单位的，是需要给对方开具发票的
2022-12-07 09:07:52
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 激情的冰淇淋 发表的提问：
已计提工资，因员工被辞退不再发放的工资如何会计处理
你好，做冲回处理分录
52楼
2022-12-07 07:39:10
全部回复
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @   发表的提问：
发放自产产品给员工作为福利为什么要计提
同学 这个不是计提 而是视同销售。
53楼
2022-12-07 07:50:00
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ w﹏j 发表的提问：
用公司产品发放给员工做福利，要计提么？
要的
54楼
2022-12-08 07:06:12
全部回复
w﹏j：回复吴月柳 @吴老师：我做的分录如下图，那是不是在工资表里每位员工的非货币性福利也要体现出来呢？
2022-12-08 07:34:15
吴月柳：回复w﹏j是的，因为要申报个税
2022-12-08 07:49:32
w﹏j：回复吴月柳 @吴老师：比如下图，基本工资是4500，如果把非货币福利放上去，是基本工资多了呢，还是实发工资多呢，该怎么体现出来呢，如果放在上面，不就增加发工资的金额了吗？我理不清，老师帮解释一下，如果要体现在工资表上，该怎么做？谢谢！
2022-12-08 08:08:40
吴月柳：回复w﹏j在应付工资里体现
2022-12-08 08:20:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
企业用自产的产品发给员工当做福利是视同销售噻，那自产的产品用在建工程呢公司给员工福利，公司可以得到什么好处
自产产品发给职工 做福利 企业是就把这个商品销售了一样 不用现金支付这个福利，自产用在建工程是不有外买
55楼
2022-12-08 07:21:26
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唐宋元明清：回复玲老师 什么是非增值税应税项目呢
2022-12-08 07:51:39
玲老师：回复唐宋元明清你好 这是以前的叫法 有营业税时的营业税项目就是非增值税应税项目 现在就一直这样说 没有改
2022-12-08 08:20:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 圭圭013 发表的提问：
饲料企业有销售人员不属于公司员工，销售公司产品，公司发放提成，这个怎么处理在税务上，做账和开票
你好，根据你的描述， 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 然后结转 借：销售费用 贷：应付职工薪酬 税务上建议作为劳务费，你们直接代扣代缴个人所得税就可以的
56楼
2022-12-08 07:30:42
全部回复
圭圭013：回复王超老师 他去给我开票呢
2022-12-08 07:56:00
王超老师：回复圭圭013你好，那么要看发票上面有没有备注。如果有备注，你们就要帮他们代扣代缴个人所得税的
2022-12-08 08:24:35
圭圭013：回复王超老师 可以开代理服务费的发票不，劳务费个税太高了
2022-12-08 08:49:28
王超老师：回复圭圭013你好，可以的，那样就不需要代扣代缴劳务费的个人所得税的
2022-12-08 09:16:17
圭圭013：回复王超老师 但是我在增值税征收品目不知道选什么
2022-12-08 09:27:01
王超老师：回复圭圭013你好，这个是对方开给你的发票啊，不需要你开发票的。比如你向我买一瓶矿泉水，是我开发票给你的
2022-12-08 09:49:39
圭圭013：回复王超老师 我知道，只是我客户问我，他在税务那边没找到
2022-12-08 10:01:45
王超老师：回复圭圭013你好，这个要看税务局那边开具的。
2022-12-08 10:21:38
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 任性的棒球 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%。2018年12月，该企业以其生产的每台成本为150元的加湿器作为福利发放给职工，每名职工发放1台，该型号的加湿器每台市场售价为200元（不含税）。该企业共有职工220名，其中生产工人180名，总部管理人员20名、销售人员10名、科研人员10名。分别作出计提和发放的会计处理。主营业务成本这么算？
借生产成本 管理费用 销售费用 研发支出 贷应付职工薪酬
57楼
2022-12-08 07:40:07
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暖暖老师：回复任性的棒球借应付职工薪酬 贷主营业务收入 应交税费销项税额
2022-12-08 08:15:51
暖暖老师：回复任性的棒球借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-08 08:33:36
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 香蕉你个布拿拿 发表的提问：
企业用自己生产的手机给员工发了100部 ，如何账务处理和税务处理
根据《增值税暂行条例实施细则》规定，将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费，视同销售。 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 最后补一笔，把应付职工薪酬转入费用。 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费
58楼
2022-12-08 07:49:59
全部回复
香蕉你个布拿拿：回复蒋老师 按工资薪金并入当月个税吗
2022-12-08 08:12:32
蒋老师：回复香蕉你个布拿拿你好，并入工资薪金缴纳个税。 《企业所得税法实施条例》第三十四条规定：工资薪金，是指企业每一纳税年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金或者非现金形式的劳动报酬，包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资，以及与任职或者受雇有关的其他支出。 企业向员工发放自产产品，属于“非现金形式的劳动报酬”，所以应该并入员工的工资薪金内计算缴纳个人所得税。
2022-12-08 08:33:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨培 发表的提问：
，年会发红包给员工和礼品给给员工，应该怎样报销？怎么处理啊？
你好 计入福利费 交个税
59楼
2022-12-08 11:30:35
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杨培：回复meizi老师 就是说不用发票报销，到时候直接作为福利费是么
2022-12-08 11:48:25
meizi老师：回复杨培你好 根据福利费明细表来做 是的
2022-12-08 12:11:18
燕燕老师
职称：中级经济师、初级会计师、初级审计师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ °C 发表的提问：
管理人员休产假工资，如何做会计处理？是否可以计提时：借：管理费用（管理人员，每月会按基本固定工资给予发放） 贷：应付职工薪酬-福利费待实际发放时：借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款以上如有不对之处，
可以这么操作，没什么问题。
60楼
2022-12-08 11:57:50
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