?：回复郭老师 不是一次抵扣

郭老师：回复?固定资产折旧方法，一经确定，不得随意变更的

?：回复郭老师 那我现在就只能选择平均年限法继续每月计提嘛？

郭老师：回复?你好，是的。

@瑞雪：回复郭老师 购买叉车一台，我就想快速折旧完

郭老师：回复@瑞雪账上只能按月折旧，你想要一次抵扣所得税，填写固定资产加速折旧表，这个是什么时间买来的？

@瑞雪：回复郭老师 3月份买的，就是这月我想做账

郭老师：回复@瑞雪你好在四月份儿，按月折旧，第二季度填写固定资产加速折旧表。

@瑞雪：回复郭老师 老师我购买的材料，做账的时候是_借：工程施工，贷：银行存款 结转成本怎么做呢，谢谢老师帮助

郭老师：回复@瑞雪业主营业务成本贷工程施工。

郭老师：回复@瑞雪借主营业务成本贷工程施工。

@瑞雪：回复郭老师 工程施工分材料，消耗，这些我都给分出来吗，

郭老师：回复@瑞雪是的是的，都需要分出来的。

梦鑫：回复QQ老师 不是说会计上也是可以一次性计成本的吗？可以与税务保持一至

QQ老师：回复梦鑫你好，会计上没有单独的账务处理，还是按原账务处理？

冬冬：回复方老师 谢谢老师。固定资产加速折旧表是每个季度填写还是每个月都需要填写啊？

方老师：回复冬冬本表为《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》（A200000）附表，适用于按照《财政部 国家税务总局关于完善固定资产加速折旧税收政策有关问题的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部 国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）、《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等相关文件规定，享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的纳税人填报。 按照目前税收规定，《国家税务总局关于企业固定资产加速折旧所得税处理有关问题的通知》（国税发〔2009〕81号）、《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）文件规定的固定资产加速折旧优惠政策月（季）度预缴纳税申报时不填报本表。 如果享受固定资产加速折旧和一次性扣除优惠政策的纳税人要填报。具体还要看你们所得税是按月度还是季度预缴，如果是月度预缴每月发生此事项时需要填写。

冬冬：回复方老师 谢谢。那要是上年已经一次性计提折旧完毕了，后面年度要会计还在计提折旧，就需要调增吧，就是调增本年会计部分的折旧。

方老师：回复冬冬是的，调增去年一次性扣除的，对应本年计提的会计折旧。

三顺：回复邹老师 费用可以跨年冲吗？老师？

邹老师：回复三顺你好，可以的，做上面的冲销分录就是了

耿聪：回复小菲老师 预计使用3年

耿聪：回复小菲老师 老师，还在吗？

小菲老师：回复耿聪同学，你好 那就4350/3/12=120.83 每个月折旧120.83

耿聪：回复小菲老师 不用1-预计净残值吗？

小菲老师：回复耿聪同学，你好 你有残值率吗？没有就不用

我是谁：回复江老师 我不需要走一下固定资产么

江老师：回复我是谁可以走一下固定资产，也可以直接是这个分录处理

我是谁：回复江老师 那如果我走固定资产需要怎么做分录呢

江老师：回复我是谁一、借：固定资产 贷：银行存款（或应付账款） 二、借：管理费用——折旧费 贷：累计折旧

我是谁：回复江老师 好的，谢谢您

江老师：回复我是谁有不明白的问题再咨询

纯洁：回复朴老师 200万，刚才少打一个字。一直填到什么时候？

朴老师：回复纯洁什么时候完了什么时候结束，就是调增完的时候

纯洁：回复朴老师 调整完要五年，在这五年之中，每次申报企业所得税，附表二都要填写吗？

朴老师：回复纯洁是的，都要填写的哦

纯洁：回复朴老师 税局和你说不一样。她说第二年时附表二就不要填了。真的晕啊！

朴老师：回复纯洁那你根据你们当地的来就行了，他的意思是让你直接一次性调整了

纯洁：回复朴老师 我估计你们对这个都不太专业。税局那些人根本没亲自做过，也是错误百出！

朴老师：回复纯洁这个根据当地的要求来做就行

纯洁：回复朴老师 你的答案和税局的答案都是错的。哎

朴老师：回复纯洁都是错的？你可以看下填表说明的

纯洁：回复朴老师 附表二关于固定资产一次性扣除只有一行让会计填。如果每个季度申报时那一行都要填列，那假如下个季度又买了一个100万的固定资产，那关于这100万的固定资产一次性扣除的情况又填在哪一行呢？

朴老师：回复纯洁一次性扣除的一次性扣除额填写一次就行

纯洁：回复朴老师 会计学堂。哎……提到答疑，满肚子怒火。

朴老师：回复纯洁对应多折旧的调增就可以了

十一：回复轶尘老师 我不做处理了，到时候不用了我在把固定资产原值冲掉么

轶尘老师：回复十一固定资产处置会计处理： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理

天灵地灵呵：回复郭老师 大修理可以进行一次性加速折旧吗？不是仅包括设备及器具吗？

郭老师：回复天灵地灵呵你好，你大修理，你做到了固定资产的原值，不是吗？

郭老师：回复天灵地灵呵增加了固定资产、设备成本。

天灵地灵呵：回复郭老师 是的，那就是可以直接一次性加速折旧了对吗

郭老师：回复天灵地灵呵可以的，可以这么做，但是都是当年的固定资产才行。

天灵地灵呵：回复郭老师 如果是房屋的大修理支出，可以一次性加速折旧吗？

郭老师：回复天灵地灵呵房屋的不可以 房屋这个固定资产就不允许一次折旧。