ᯤ：回复邹老师 目前还在继续使用，打算公司注销，那是不是要处理？

邹老师：回复ᯤ你好，公司注销，是需要把固定资产余额清零的 

ᯤ：回复邹老师 如果还在使用中，就无需做账面处理的？

邹老师：回复ᯤ你好，是的，是这样的

ᯤ：回复邹老师 那固定资产余额清零要怎么做呢

邹老师：回复ᯤ你好，是固定资产报废了吗？

ᯤ：回复邹老师 还没有，还可以使用的

邹老师：回复ᯤ你好，既然还没有报废，那就还不需要清零啊 

ᯤ：回复邹老师 公司打算注销了，账面不是不能有余额的？

邹老师：回复ᯤ你好，注销之前，把余额结平就是了 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理

ᯤ：回复邹老师 那公司还欠着法人款，可否将固资处理后作为给法人的还款？可以的话，要怎么做账呢

邹老师：回复ᯤ你好，是固定资产给到了股东，偿还了欠个人款项吗？ 

ᯤ：回复邹老师 嗯嗯，是这个意思

邹老师：回复ᯤ你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：其他应付款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）

ᯤ：回复邹老师 这里的1和2的数值一样吗

邹老师：回复ᯤ你好，不一定相同（可能相同，可能不同，没有统一规律的）

ᯤ：回复邹老师 哦哦，了解了，谢谢老师

邹老师：回复ᯤ不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

怕黑的睫毛：回复冉老师 2019年度每个月计提折旧分录

冉老师：回复怕黑的睫毛借：管理费用 待：累计折旧

，：回复于老师 然后在转入营业外支出是吧。

于老师：回复，你好，如果继续使用，不需要处理，如果处置了转为固定资产清理，然后转为营业外支出

✔气球：回复bamboo老师 不是会产生递延资产负债吗！这个我没有做分录有影响吗。

bamboo老师：回复✔气球那您单位平时用递延负债科目么 一般单位不做这个科目 汇算清缴的时候填表调整就好了

✔气球：回复bamboo老师 是新开公司，我启用账套选了新会计准则。不知道要不要做这个分录。

bamboo老师：回复✔气球您看您会计科目有没有递延负债

矮小的白开水：回复宋生老师 从17年一月份开始到现在了 都报过税了

宋生老师：回复矮小的白开水你好！没关系。你可以补充计提折旧

莎：回复maize老师 哦，那处置时怎么做呢

maize老师：回复莎公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（一般纳税人适用简易计税，含3%减按2%情形） 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法） 应交税费——应交增值税（小规模纳税人，含3%减按2%情形） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）