袁老师：回复忘忧草这样做是正确的，现在用的是资产处置损益

忘忧草：回复袁老师 现在废旧固定资产又不卖了，给对方退款17500，比收的17000元多了500元，分录我该怎么做？

袁老师：回复忘忧草现在用资产处置损益代替营业外支出了

忘忧草：回复袁老师 老师现在废旧固定资产不卖了，给对方退款17500元，比收的多了500分录我怎么做？

忘忧草：回复袁老师 多的500怎么做？

袁老师：回复忘忧草不卖的损失计入营业外支出。

忘忧草：回复袁老师 二级科目进哪个？

忘忧草：回复袁老师 还进营业外支出-资产盘亏处理吗？那和原来固定资产原值就不等了呀

袁老师：回复忘忧草是的，借：营业外支出--其他500贷：现金500，其他正常冲回

童子果：回复朴老师 能再解释一下吗

朴老师：回复童子果你不冲减了那就账上一直会有累计折旧固定资产的余额

童子果：回复朴老师 是不是，注销就是把它减掉

朴老师：回复童子果同学你好 需要清理了 卖钱

光明：回复bamboo老师 借什么

bamboo老师：回复光明同学 你好 计提固定资产折旧分录 借：管理费用——折旧费 营业费用——折旧费 制造费用——折旧费等 贷：累计折旧

867505078：回复朴老师 账务处理呢

朴老师：回复867505078给你举个例子 如果你公司有个办公桌，9000元，无残值，按3年摊销。一年的折旧=9000/3=3000而税法规定的办公家具折旧年限为5年那么，税收准予税前扣除的折旧=9000/5=1800第一年纳税调增 3000-1800=1200第二年纳税调增 1200第三年纳税调增 1200第四年纳税调减 1800第五年纳税调减 1800账务处理：计提折旧时：借：销售费用-折旧费 3000贷：累计折旧 3000第一年纳税调增：1200第一年调增交企业所得税1200*25%=300借：所得税费用 300贷：递延所得税负债 300计提折旧分录都一样第二年、第三年所得税费用的分录也一样第三年的递延所得税负债余额=300+300+300=900第四年纳税调减1800第四年调减企业所得税1800*25%=450借：所得税费用 -450贷：递延所得税负债 -450第五年分录一样第五年递延所得税负债=-450-450+900=0账务刚好处理完

莎^_^莎：回复邹老师 那后期报税的时候要不要进行处理？

邹老师：回复莎^_^莎你好，在申报企业所得税的时候需要填写固定资产折旧表格

莎^_^莎：回复邹老师 是每个月都要填写吗？

邹老师：回复莎^_^莎你好，不是每个月，而是一次性计提折旧的当月才需要填写

莎^_^莎：回复邹老师 好的好的，谢谢老师

邹老师：回复莎^_^莎不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢