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固定资产折旧账务处理会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张00 发表的提问：
旧固定资产转卖时做的分录是借累计折旧，固定资产清理，贷固定资产，后来发现累计折旧少做了，下个月怎么处理上月少做的累计折旧啊
你好，补做计提折旧分录 借；管理费用 等科目 贷；累计折旧 借；累计折旧 贷；固定资产清理 然后结转固定资产处置净收益或净损失
31楼
2022-11-30 08:00:32
全部回复
张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛
2022-11-30 08:24:29
邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算
2022-11-30 08:38:42
张00：回复邹老师 谢谢
2022-11-30 09:03:24
邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-30 09:18:49
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 蝈蝈 发表的提问：
固定资产一次性扣除，账务处理 固定资产累计折旧到期了账务处理怎么做
你好借固定资产 应交税费进项税额 带银行存款
32楼
2022-11-30 08:12:27
全部回复
暖暖老师：回复蝈蝈借管理费用 制造费用 销售费用 贷累计折旧
2022-11-30 08:40:52
暖暖老师：回复蝈蝈到期了继续使用的不用处理
2022-11-30 09:06:01
暖暖老师：回复蝈蝈报废不需要把固定资产清理转入营业外支出
2022-11-30 09:17:46
蝈蝈：回复暖暖老师 老师您好，固定资产到期了，借方费用是剩余的净值，还是净残值，还是？
2022-11-30 09:47:21
蝈蝈：回复暖暖老师 谢谢老师我看懂了
2022-11-30 09:58:20
暖暖老师：回复蝈蝈是净值！祝你工作开心愉快
2022-11-30 10:24:10
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
固定资产，和固定资产折旧，还有固定资产清理的会计分录怎么做？？
购时固定资产 借固定资产 贷银行存款 计提折旧 借管理费用等贷累计折旧 固定资产报废时 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
33楼
2022-11-30 08:24:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小闻 发表的提问：
固定资产11月录入金蝶，已经使用过，12月固定资产计提折旧，会计分录显示为借：累计折旧，贷：累计折旧，这个借贷方一致是什么意思，之前折旧的怎么处理
你好，你看你固定资产卡片，按个部门使用的怎么设置的
34楼
2022-12-01 07:48:18
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
35楼
2022-12-01 08:06:06
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 小稻草人 发表的提问：
公司购买的一套沙发是3千，折旧年限5年，已计提折旧27个月，本月出售这套沙发，收款500元；会计分录 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 资产清理损益 贷：固定资产损益 以上分录，处理固定资产还需要计提税么
同学您好 如果当时抵扣过进项，现在销售时需要确认销项税额的
36楼
2022-12-01 08:19:59
全部回复
小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了
2022-12-01 08:37:09
王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）
2022-12-01 08:55:38
小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？
2022-12-01 09:06:47
王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入
2022-12-01 09:32:29
小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您
2022-12-01 10:00:47
小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录
2022-12-01 10:21:52
王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈
2022-12-01 10:51:48
小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？
2022-12-01 11:14:47
王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71
2022-12-01 11:41:17
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税
2022-12-01 12:09:01
小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
2022-12-01 12:29:48
王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的
2022-12-01 12:43:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 橙 发表的提问：
老师，关于5000元以下固定资产分录， 借：固定资产 贷：银行/现金 同时当月借：管理费用 贷：累计折旧 如果不做这个分录 借：累计折旧 贷：固定资产，那怎么冲平固定资产呢，这固定资产和累计折旧，它会自动冲平吗，应该怎么正确处理
你好，不需要做 借：累计折旧 贷：固定资产 的 固定资产处置了，才需要做这个分录 你没有做这个分录，这个固定资产的账面价值也是0了
37楼
2022-12-04 08:55:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
会计处理做分录时可以把固定资产原值一次性计入折旧吗？
你好！严格来说是不可以的。
38楼
2022-12-04 09:19:29
全部回复
会计：回复宋生老师 那这个64号该怎么理解？
2022-12-04 09:39:31
宋生老师：回复会计你好！税务上可以一次扣除。
2022-12-04 09:52:51
会计：回复宋生老师 就是会计上还是要按月计提折旧的是吧，但可以不要留残值，直接用20000/12/3？
2022-12-04 10:10:34
宋生老师：回复会计你好！建议你还是正常留残值
2022-12-04 10:39:48
会计：回复宋生老师 那我去年的已经一次性折旧了，现在汇算清缴的那张固定资产表怎么填呢？
2022-12-04 11:09:34
宋生老师：回复会计你好！你可以一次扣除。有一次扣除的那张表的。汇算清缴的时候
2022-12-04 11:33:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
未折旧结束的固定资产账务如何处理？怎么做分录，固定资产是报废了，没有处置收益
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处理财产损益 贷；固定资产清理
39楼
2022-12-04 09:25:00
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芳芳：回复邹老师 不是结转到营业外支出吗？
2022-12-04 09:47:41
芳芳：回复邹老师 11月清理，折旧还要提吧
2022-12-04 10:15:17
邹老师：回复芳芳你好，结转到待处置资产损益科目 当月需要计提折旧
2022-12-04 10:35:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
40楼
2022-12-05 07:19:59
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2022-12-05 07:53:01
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2022-12-05 08:21:48
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2022-12-05 08:49:55
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2022-12-05 09:09:51
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2022-12-05 09:29:26
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2022-12-05 09:49:14
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
固定资产折旧的账务处理
你好 比如是办公室用的：借管理费用-折旧费贷累计折旧
41楼
2022-12-05 07:45:38
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幸亏遇到你：回复meizi老师 最后累计折旧的金额怎么平账呢
2022-12-05 08:06:13
meizi老师：回复幸亏遇到你 你好  你到时变卖固定资产或者报废固定资产  就做  分录处理 就会平这个科目的 
2022-12-05 08:27:27
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 耿聪 发表的提问：
固定资产如电脑4350，第二个月的账务处理，累计折旧，怎样计算和写分录？
同学，你好 先要确定折旧年限
42楼
2022-12-05 07:51:28
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耿聪：回复小菲老师 预计使用3年
2022-12-05 08:03:31
耿聪：回复小菲老师 老师，还在吗？
2022-12-05 08:23:16
小菲老师：回复耿聪同学，你好 那就4350/3/12=120.83 每个月折旧120.83
2022-12-05 08:33:35
耿聪：回复小菲老师 不用1-预计净残值吗？
2022-12-05 08:57:03
小菲老师：回复耿聪同学，你好 你有残值率吗？没有就不用
2022-12-05 09:14:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 欧利广告 发表的提问：
固定资产折旧会计分录
借：管理费用--折旧，贷：累计折旧
43楼
2022-12-05 08:04:58
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ （SVIP：执着 发表的提问：
预算会计固定资产折旧会计分录借：非流动资产基金---固定资产　　贷：累计折旧--固定资产这样　对吗？
你好，按新准则只有涉及现金收支业务预算会计才做分录的，所以提折旧预算会计不做财务会计做就行了
44楼
2022-12-06 07:08:39
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（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧
2022-12-06 07:54:50
（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗
2022-12-06 08:22:39
小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了
2022-12-06 08:40:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 宵宵 发表的提问：
给固定资产计提折旧的算盘账务处理？
你好，给固定资产计提折旧 借：制造费用等科目，贷：累计折旧 
45楼
2022-12-06 07:22:58
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