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固定资产折旧账务处理会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王忠梅 发表的提问：
请问老师：公司盈利500万，有固定资产加速折旧1000万，怎么作账务处理，会计分录怎么写？
你好，这是税收优惠政策造成的税会差异，不用做账务处理只调表就可以。
61楼
2022-12-09 09:39:59
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王忠梅：回复QQ老师 老师，请问这样做可以不？借：所得税费用        贷：应交税金—递延所得税负债
2022-12-09 10:01:44
QQ老师：回复王忠梅你好！不可以这样处理的。
2022-12-09 10:29:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
建筑企业固定资产折旧内账会计怎么处理
借：工程施工--其他间接费用贷：累计折旧
62楼
2022-12-09 09:56:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 一帆妈妈 发表的提问：
固定资产计提折旧怎么计算呀。以购进固定资产5000元为例。麻烦给计算出个公式。会计分录是，借：管理费用-折旧费。贷：累计折旧。会计分录对不对
具体的需要知道是什么固定资产，才好说折旧年限
63楼
2022-12-11 09:21:51
全部回复
一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧
2022-12-11 09:42:23
李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%
2022-12-11 10:02:02
一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师
2022-12-11 10:19:37
李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额
2022-12-11 10:31:20
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 画笔 发表的提问：
老师你好，政府会计制度中固定资产报废的会计分录不明白，请教一下盘亏、毁损或报废的固定资产，按照待处理固定资产的账面价值，借记“待处理财产损溢”科目，按照已计提折旧，借记“固定资产累计折旧”科目，按照固定资产的账面余额，贷记“固定资产”科目。是不是借贷不平衡。比如资产账面价值100万，累计折旧了80万，账面余额成20万！借方资产处置费用100万，累计折旧80万，贷方固定资产20万
借：待处理资产损益20 累计折旧80 贷：固定资产 100
64楼
2022-12-11 09:48:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ A 雨HOO 发表的提问：
21年12月购进500万以下的固定资产，22年1月想一次性折旧，账务处理是怎样的，最后的累计折旧和固定资产清理的分录怎样写
你好，12月份购买的，应该在四月份填写固定资产加速折旧表。
65楼
2022-12-11 10:14:22
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郭老师：回复A 雨HOO 账上需要按月折旧。
2022-12-11 10:33:29
A 雨HOO ：回复郭老师 也就是说，账务上仍然按每月折旧来记账，我们是12月购买的，从今年1月开始折旧记账；税务处理上，季度末按一次性税前扣除填写固定资产加速折旧表是这样吧
2022-12-11 10:48:02
郭老师：回复A 雨HOO 是的是的，是这么做。
2022-12-11 11:08:24
A 雨HOO ：回复郭老师 小微企业是否享受这一优惠政策
2022-12-11 11:28:55
郭老师：回复A 雨HOO 你好，可以的，不管什么企业，只要符合500万单价以内的都可以。
2022-12-11 11:50:22
郭老师：回复A 雨HOO 西药除了不动产以外。
2022-12-11 12:06:48
郭老师：回复A 雨HOO 需要除了不动产以外的。
2022-12-11 12:23:36
A 雨HOO ：回复郭老师 好的，谢谢
2022-12-11 12:47:44
郭老师：回复A 雨HOO 不用客气，工作愉快。
2022-12-11 13:15:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A何燕 发表的提问：
固定资产如何判断处理账务，资产折旧表不太会填写。
您好，房屋建筑按20年，机器设备按10年，办公设备按5年，运输工具按4年，电子设备按3年平均折旧。
66楼
2022-12-11 10:20:37
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产会计折旧法和税法折旧的分录
借管理费用、制造费用 贷累计折旧
67楼
2022-12-11 10:32:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 老迟到的荔枝 发表的提问：
处置固定资产如果按净值出售，那么会计分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷固定资产清理 这样子吗？
你好，你的会计分录√
68楼
2022-12-12 09:11:16
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暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外
2022-12-12 09:45:49
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 青韵 发表的提问：
请问固定资产折旧的账务处理？
借 主营业务成本 管理费用等相关科目 贷 累计折旧
69楼
2022-12-12 09:17:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朴实的芝麻 发表的提问：
以前内账会计做的固定资产，都没有计提折旧，现在要补以前年度的折旧的话，该怎么做分录(内账的处理)
你好，内账这样补计提，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 外账这样补计提，借；以前年度损益调整，贷；累计折旧
70楼
2022-12-12 09:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算固定资产折旧，会计分录
借管理费用/制造费用 贷累计折旧
71楼
2022-12-13 08:42:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
72楼
2022-12-13 08:57:09
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2022-12-13 09:14:07
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2022-12-13 09:30:36
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2022-12-13 09:57:51
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2022-12-13 10:10:02
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2022-12-13 10:31:09
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2022-12-13 10:44:11
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2022-12-13 10:55:48
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2022-12-13 11:19:27
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-13 11:47:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
处理旧固定资产汽车，会计分录怎么做啊，税怎么算？以前没有提过折旧，要补提折旧吗？
需要补计提折旧 借累计折旧 固定资产清理 贷固定资产 借银存 贷固定资产清理 销项 把固定资产清理结转到资产处置损益
73楼
2022-12-13 09:15:43
全部回复
海之蓝：回复郭老师 处置时的会计分录？
2022-12-13 09:49:01
郭老师：回复海之蓝你好，上面的就是处置的分录
2022-12-13 10:04:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小妖 发表的提问：
固定资产一直没有提折旧，后续补提，怎么做分录？ 以前没有计提的折旧在账务处理上应该怎样做分录？（外账）
1、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
74楼
2022-12-13 09:21:00
全部回复
小妖：回复方亮老师 现在发现以前年度的固定资产没有入账，可以改变资产负债表的年初余额吗？
2022-12-13 09:43:03
方亮老师：回复小妖您描述的情况必须更改。 如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2022-12-13 09:54:52
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 叶子 发表的提问：
求:固定资产折旧的会计分录
您好 借：生产成本【机器设备计提折旧】 　　　　制造费用【生产车间计提折旧】 　　　　管理费用【企业管理部门、未使用的固定资产计提折旧】 　　　　销售费用【企业专设销售部门计提折旧】 　　　　其他业务成本【企业出租固定资产计提折旧】 　　　　研发支出【企业研发无形资产时使用固定资产计提折旧】 　　　　在建工程【在建工程中使用固定资产计提折旧】 　　　　专项储备【提取的安全生产费形成固定资产】 　　　　贷：累计折旧
75楼
2022-12-14 08:09:41
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