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工会账务实际会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
汽修公司有个优惠活动，客户来公司修车，会优惠60元，例如，应该收100元，因优惠60元，实际只收40元，这个账务的会计分录应该怎么记录？
按税法规定是100元做收入处理，其中银行存款或现金收40元，60元计入销售费用——业务宣传费；实际工作中，有些只以40元做收入处理。
1楼
2023-03-05 08:33:45
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懂你~：回复江老师 老师，做销售费用，那销售配件的成本是不是就增加了？
2023-03-05 09:19:01
江老师：回复懂你~如果做40元的收入 ，你只有将配件的部分成本做销售费用处理。 如果做100元的收入，就是有60元的销售费用——业务宣传费，销售配件的费用可以计入主营业务成本
2023-03-05 09:41:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 可儿 发表的提问：
我司一员工实际工资比工资表多发了3元，那么会计分录要怎么处理呢？
你好 如果工资表少做了 就重新做工资表 和账上计提和发放分录金额要一致
2楼
2023-03-05 09:51:32
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可儿：回复meizi老师 7月份应发工资7249.5，社保213.77，个税61.07，应发6974.66后面老板发工资直接加100，应发7074.66，那100是税前的，所以7249.5+100＝7349.5，个税就是64.07，这样应发就多发了3元。
2023-03-05 10:02:15
meizi老师：回复可儿你好 把工资表改了 后 在去做工资计提分录处理 按工资表的金额补加了100元的情况来计提和发放 个税申报错误了的 就下个月补加进去报税
2023-03-05 10:30:43
可儿：回复meizi老师 这个月按实际的做工资表，个税少了，下个月再多算100补报个税，是这样吗
2023-03-05 10:42:50
meizi老师：回复可儿你好 是的 因为金额不大 所以就补报在次月里面去
2023-03-05 10:53:13
可儿：回复meizi老师 好的谢谢老师
2023-03-05 11:21:33
meizi老师：回复可儿没事的 希望能帮到你
2023-03-05 11:46:12
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 张老师 发表的提问：
老师，假如支付了职工10000美元，汇率是6.2988，但是实际应该支付16000美元，经理说用16000美元来进行分摊，分摊12个月 来冲实际支付的10000美元，然后我就晕了 不知道会计分录咋做
这个是虚列费用，摊销也是没有用的，按企业所得税法属于虚列工资费用
3楼
2023-03-05 11:16:12
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.09w
引用 @ 开朗的板凳 发表的提问：
安全文明措施费怎么做会计分录，？收到建设方支付的安措费专用账户支付的安措费，怎么做会计分录，实际施工中，支付安全文明措施费时，怎么做会计分录？
借：工程施工-直接费用-措施费
4楼
2023-03-05 12:33:18
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师能指导下实际工作中问题， B公司代收A公司业务款20元，然后B公司帮A公司代付业务款给C公司款20元，请问会计分录怎么写？急
B公司的处理 借：银行存款 贷：其他应付款-A 20 帮A付款 借：其他应付款-A 贷：银行存款 20
5楼
2023-03-05 13:58:06
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天天向上：回复陈诗晗老师 这样代收代付，需 要附 附件吗？
2023-03-05 14:15:17
陈诗晗老师：回复天天向上需要附件，证明你确实 是代收代付的证明 文件
2023-03-05 14:39:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Wendy 发表的提问：
实际工作中问题， B公司代收A公司业务款10元，然后B公司帮A公司代付业务款给C公司款10元，请问会计分录怎么写？急
你到底 是哪个公司
6楼
2023-03-05 15:05:29
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 有主见的棒棒糖 发表的提问：
甲公司发行股票5,00万股，每股面值2元发行价格3元实际收到发行款1500万已存入银行请编制该业务的会计分录
借银行存款1500 贷股本1000 资本公积-股本溢价500
7楼
2023-03-05 16:18:01
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 故意的胡萝卜 发表的提问：
坏4账准备30玩，实际发生坏账40万，会计分录怎么做
您好，分录，借：坏账准备，40万元，贷；应收账款，40万元。
8楼
2023-03-05 17:30:06
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阿哲老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 夏楠 发表的提问：
你好老师，我们给客户10赠1的活动，，款先收了，年尾结账差100万，我们是10送1算起来实际给我们60万就好，但是那40万的赠送我怎么觉得写会计分录
同学，你好，借:应收账款60 贷:主营业务收入60 然后结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品（11件产品的成本）
9楼
2023-03-05 18:25:33
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 语 发表的提问：
有个问题想请教下老师 如果月末 银行对账的钱 比实际多 会计分录应该怎么做？
您好，需要找到原因，然后再做调整的分录
10楼
2023-03-05 19:48:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ~.~ 发表的提问：
老师您好，A公司接到一笔2万元业务，但是A公司没有刷卡机，客户就用B公司的刷卡机刷卡，这笔钱实际是属于A公司的，A公司和B公司之间有联系，请问A公司怎样处理这笔业务，会计分录怎样写？
您好借其他应收款-B 贷应收账款
11楼
2023-03-05 21:02:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 郭彦峰 发表的提问：
老师这是我实际业务中发生的，我应该怎样拿会计分录处理这个问题
你好！ 1.增值税 借：销售费用 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
12楼
2023-03-05 22:15:55
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蒋飞老师：回复郭彦峰2.所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-03-05 22:39:25
郭彦峰：回复蒋飞老师 老师你好，我在外账处理中做成借现金了，我该怎么和税务局解释。
2023-03-05 22:55:57
蒋飞老师：回复郭彦峰可以解释为零售或有部分现金往来
2023-03-05 23:25:31
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师为什么300减6呢？实际发生坏账损失6万怎么做会计分录
同学，你好 实际发生坏账损失 借坏账准备6 贷应收账款6
13楼
2023-03-05 23:38:13
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叶子：回复文静老师 3oo为啥减6呢？老师
2023-03-06 00:09:04
文静老师：回复叶子300-6是指发生坏账损失后应收账款减少6
2023-03-06 00:36:51
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ????xs 发表的提问：
老板把厂房的一部分租给了别人，一月份要收房租9844元，但员工借去了1000元，实际银行到账8844元，怎么做会计分录呢？
借：银行存款8844 其他应收款1000 贷：其他业务收入9844
14楼
2023-03-06 00:41:44
全部回复
????xs：回复吴月柳 那1000还回来了怎么做分录
2023-03-06 01:33:09
吴月柳：回复????xs借：现金 贷：其他应收款
2023-03-06 01:51:28
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 紧张的蓝天 发表的提问：
你好老师请问我们单位当月收到外汇并没有结汇，这个会计分录如何写，汇率按收到外汇当天的汇率吗？（我们的情况是第一次收外汇，当时老板说外汇账户上到了钱了让问问银行，但是银行那边一直查不到，到了27号银行才告诉我们说可能有一笔钱到了，但是我们查网银的时候实际到账为20号，这样汇率该按哪天算？）
您好 借：银行存款-外币帐户 外币金额*外币汇率 贷：预收账款（应收账款） 汇率按收到外汇当天的即期汇率 实际到账为20号当天汇率计算
15楼
2023-03-06 01:34:43
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紧张的蓝天：回复bamboo老师 结汇的时候和开发票的时候汇率调整都用汇兑损益这个科目吗
2023-03-06 01:53:26
bamboo老师：回复紧张的蓝天结汇的时候用汇兑损益这个科目 开具发票确认收入的时候不用
2023-03-06 02:17:42
紧张的蓝天：回复bamboo老师 老师开票的汇率是按当时结汇的汇率开是吧？
2023-03-06 02:38:56
bamboo老师：回复紧张的蓝天开票的汇率是按出口当月第一个工作日的汇率
2023-03-06 02:55:25
紧张的蓝天：回复bamboo老师 老师我们当时国外客户跟我们说打的钱和我们收到的钱金额不一样是怎么回事？
2023-03-06 03:20:03
bamboo老师：回复紧张的蓝天是不是汇款的时候扣了手续费
2023-03-06 03:33:06
紧张的蓝天：回复bamboo老师 这个不知道，问银行，银行也说不清楚，这个入账的时候我是按实际收到的入还是按客户说的金额入
2023-03-06 04:00:29
bamboo老师：回复紧张的蓝天请问是收汇时候的入账么
2023-03-06 04:16:06
紧张的蓝天：回复bamboo老师 嗯嗯对
2023-03-06 04:33:09
bamboo老师：回复紧张的蓝天根据您实际收到的金额入账
2023-03-06 04:47:47
紧张的蓝天：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-06 05:01:09
bamboo老师：回复紧张的蓝天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-06 05:15:49
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