奥巴马：回复文老师 问题在于年初的余额与报表对不上，导致我虽然正常做账，但年末余额与增值税申报表差距大约八万左右

文老师：回复奥巴马所以需要您把以前的明细帐和申报表按月核对一下，找出问题所在

奥巴马：回复文老师 请问能不能直接在那一年直接做调整，让应交税费的金额等于增值税申报表

文老师：回复奥巴马您都还没有找出具体的原因，您怎么调整呢

奥巴马：回复文老师 好的，谢谢

文老师：回复奥巴马不客气，这是我们的职责所在

雨花石：回复邹老师 做了假账，同时申请了即征即退的退税，会有什么后果啊？

邹老师：回复雨花石你好，可能会被追究逃税，骗取退税的 法律责任

雨花石：回复邹老师 航信帮帮用个人身份证开的电子发票，都可以作为成本票吗，现在疫情还在免税期呢？

邹老师：回复雨花石你好，用个人身份证开的电子发票，发票的内容具体是什么呢？ 通常是 可以做成本或者费用入账的

雨花石：回复邹老师 个人身份证开的嘛，水泥，煤应该都可以啊，现在也有个体经营价格高点经营这些的，也说得过去吧，我觉得是鉆空子

雨花石：回复邹老师 个人身份证开的嘛，水泥，煤应该都可以啊，现在也有个体经营价格高点经营这些的，也说得过去吧，我觉得是鉆空子

邹老师：回复雨花石你好，个人身份证开的水泥，煤是可以计入成本或者费用核算的

9447707：回复王雁鸣老师 期初能不能直接搬过来用？

王雁鸣老师：回复9447707您好，当然可以。

9447707：回复王雁鸣老师 老师去年的一笔收入发生在去年了钱也收了，但是前会计做的是应收负数这样我现在怎么调整呢？

王雁鸣老师：回复9447707您好，调整到预收账款，之后再确认收入，或者直接确认收入，再结转成本就行了。

9447707：回复王雁鸣老师 去年的收入应该算去年的吧，我今年计入的话会不会成今年的了?

9447707：回复王雁鸣老师 之前他是借银行存款，贷应收账款负数那我今年怎么冲账？

王雁鸣老师：回复9447707您好，没关系的，也可以入今年的收入的，调整时，借；应收账款，贷：预收账款，或者借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

9447707：回复王雁鸣老师 算今年的收入的话，那一个季度的税费得交好多了，业务发生是去年12月份，但是发票是今年1月份开给对方的这样

王雁鸣老师：回复9447707您好，那就对了，因为1月开的发票，更应该按今年的收入处理了。交很多税是正常的，否则上任会计也不会离职了，也不会瞎做账了。

9447707：回复王雁鸣老师 老师这样之前账本出错我有没有责任？

王雁鸣老师：回复9447707您好，一般情况下，您是没有责任的。

续写つ未来：回复庄老师 哦  太吓人了

续写つ未来：回复庄老师 怎么办 有点问题

庄老师：回复续写つ未来你好，按照下面对照一下，会计交接工作注意事项 1、账套交接，包括凭证、账簿、报表（含以前的纳税申报表）。 其中，凭证要注意有没有拆撕的可疑点 账簿的明细余额与电脑上帐套的科目余额表（接收人自己打的）是不是一致 报表中有没有银行存款按期的加盖银行印鉴的对帐单 各种往来户，是不是清楚明晰，有没有相关的佐证资料 待处理账户，有没有不清楚的账务处理事项 营业外收支项下的具体内容，处理程序是不是清楚 固定资产类帐表资料是不是清楚， 实物核对是不是正确无误， 各设备使用说明的保管人，是不是清楚记录，专用工具有没有保管人记录 未处理票证列表情况，核对情况 未打印会计帐表部分，应责成移交人打印 2、财务软件的安装盘、加密设备、操作说明、税控机方面的附属设备。 3、各种公共文件的打开密码，计算表格（如工资表、成本计算表等）。 4、与会计工作有关的一些文件，包括内部文件和外来文件。 各种经济合同，采购合同，可行性报告，预决算资料，有关经济事项的法律文书，永久保存 的另存件会计资料 6、公司领导日常安排工作的有关文字资料。

续写つ未来：回复庄老师 当时也没做交接单啥的

续写つ未来：回复庄老师 我会不会有什么责任啊

续写つ未来：回复庄老师 太吓人了

庄老师：回复续写つ未来你好，当时没做交接单，出事了你有责任

续写つ未来：回复庄老师 啊！

续写つ未来：回复庄老师 这可怎么办才好

庄老师：回复续写つ未来你好，只有重新核对，看看有没有什么问题

续写つ未来：回复庄老师 现在就是账平了  老板授意调的   调的账我也不到有没有问题。   不排除有问题的可能   另外之前会计有的数据也报错了  他自己报的

续写つ未来：回复庄老师 哎  我不会有啥刑事责任吧

庄老师：回复续写つ未来你好，也不会，不要想的太多的，只要认真在对一下

续写つ未来：回复庄老师 哦哦  都不知道能不能干下去了  更不敢辞职了

庄老师：回复续写つ未来你好，要有信心，一般核对一下没大问题就没什么事

续写つ未来：回复庄老师 有个进口的 进口商品他不记账 完了还得给他弄 哎 工作没法干了 我还是新人呢

庄老师：回复续写つ未来你好，如真的做不了，就走了，

续写つ未来：回复庄老师 走了 也怕 出现风险啊

续写つ未来：回复庄老师 目前的我尽力了 做好我自己手头的账 银行账平 他的账部分调整 就这样了

庄老师：回复续写つ未来你好，那就好，毕竟有事，他也要负责

续写つ未来：回复庄老师 我们代账公司还是主要责任是吧

续写つ未来：回复庄老师 前任会计也有主要责任吗？

庄老师：回复续写つ未来你好，前任会计也有责任，你要查出来，

续写つ未来：回复庄老师 哎 恨死他了 也气自己不严谨 以后都是经验啊

庄老师：回复续写つ未来你好，以后记住就是了，都是经验

续写つ未来：回复庄老师 那您能解答一下 我如果以后接手新工作比如企业的内外账 要怎么做谨慎些吗

庄老师：回复续写つ未来你好，前面我已经把交接注意事项发给你，你在看一下

冰雪微微：回复易 老师 比如，我现在账上有应收款在贷方的有500，我想把这贷方借掉相互平掉，然后重新按正确的来挂账，那我这个500放在贷方什么科目才能平掉，因为我不能把原来的凭证找出来相互对冲，因为我这涉及的应收科目太多太细化了，没法按原来的凭证对冲。

易 老师：回复冰雪微微只能找原来的凭证原科目金额冲加，最挂一个正确的放同一张凭证号上

易 老师：回复冰雪微微其他做法会越调越乱，又缺少依据。

冰雪微微：回复易 老师 就没有别的办法吗，可不可以先放到坏账里

易 老师：回复冰雪微微没有证据放坏账里就没有理由

冰雪微微：回复易 老师 那这咋办，这样按原始弄还要返回到以前年度，那得冲多少啊应收啊，科目有多，有很细化，这好头疼

易 老师：回复冰雪微微账太乱都这样也没办法

冰雪微微：回复易 老师 可以挂在现金，最后通过现金来消怎么样

易 老师：回复冰雪微微也是一种考虑，您可以试试

冰雪微微：回复易 老师 因为我们的收入是应收款和现金、银行组成的嘛，但是这样做理由怎么解释

易 老师：回复冰雪微微当然没办法合理解释，我开头就讲了的