吴丹丽：回复邹老师 借 银行存款 贷管理费用 就行是不是

邹老师：回复吴丹丽你好，如果是银行退回了，那就可以这样做分录的

吴丹丽：回复邹老师 月末要做什么会计分录吗

邹老师：回复吴丹丽你好，需要做结转损益分录，以及本年利润结转到利润分配的分录 借；管理费用，贷；本年利润 借；本年利润，贷；利润分配——未分配利润

咕噜咕哎咕：回复郭老师 不对啊，现在利润表中的净利润跟结转损益凭证的本年利润金额不一样了

郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么不一样了？管理费用借方合计相加，负数就是减去

咕噜咕哎咕：回复郭老师 就是这个样子的，我是不是没结转对啊，奇怪

郭老师：回复咕噜咕哎咕管理费用科目余额表截图

咕噜咕哎咕：回复郭老师 好的，这个就是

郭老师：回复咕噜咕哎咕怎么差的这么大 正常的本月应该是2391.6

咕噜咕哎咕：回复郭老师 那个是交通费用嘛 2391.6

郭老师：回复咕噜咕哎咕看这个累计 这个累计是不是就是一个月的合计

咕噜咕哎咕：回复郭老师 这个是交通费用的合计，管理费用合计在最上面

郭老师：回复咕噜咕哎咕看下累计合计和你利润表一致不

咕噜咕哎咕：回复郭老师 累计合计的管理费用和利润表的一致，本年利润当月合计和利润表的净利润也一致，就是损益表的本年利润和利润表的净利润不一致

郭老师：回复咕噜咕哎咕看下上个月的一致不

咕噜咕哎咕：回复郭老师 一致的，我对了一下，就只有4月份不一致，而且金额刚好是280

郭老师：回复咕噜咕哎咕你说的损益表不是利润表？

咕噜咕哎咕：回复郭老师 不是，是损益结转那个凭证

郭老师：回复咕噜咕哎咕是不是有借管理费用贷本年利润这么一个分录

咕噜咕哎咕：回复郭老师 没有，有借本年利润-280，贷管理费用 -280

郭老师：回复咕噜咕哎咕你发的第一个图片本年利润的，期初余额是啥

玲老师：回复一米月光记在收到退款的月份

一米月光：回复玲老师 好的，那票据少可否将两个月票据坐在一个月内呢？

玲老师：回复一米月光不可以的，会计是按月做账的

杨怪怪：回复meizi老师 积累了好多年的，企业银行存款一直差几万，想把这钱硬调上来

meizi老师：回复杨怪怪你好 这个是不可以的 你要找下具体是什么原因才可以冲抵的

杨怪怪：回复meizi老师 好多年累积的，找不到原因，不调账就显示负数，实际银行还有点钱

meizi老师：回复杨怪怪你好 那这个不能随意调整的 因为你冲了管理费用 会少交税的。

杨怪怪：回复meizi老师 这样应该是多交税了吧，借，银行存款，贷管理费用

meizi老师：回复杨怪怪你好 嗯 是的 把费用冲掉了 会多交税 但是你这样无缘无故冲 不可以的

杨怪怪：回复meizi老师 那怎么处理啊，查不出了的

meizi老师：回复杨怪怪你好 那你就调整报告 走内部审批 这样的到时税局查到你们无法解释的

沉默的钢铁侠：回复微微老师 ？借:银行存款？

微微老师：回复沉默的钢铁侠您好，冲减，管理费用应该在贷方。代表减少

K14614456398914：回复bamboo老师 我们是小规模的，小规模纳税人，是很小的一个公司吧，是工业企业，有时候他开票很少，有时候都不开票，不开销项票。上个季度又开了几十万的那个销项票。他没有进项票，我都不知道怎么做账。 金税盘，每年有个年费吗，就是九月份，我交了一个年费280块钱，技术服务费吧，280就可以抵扣增值税，因为第三季度超了有40多万，小规模就是30万，不用交增值税吗，那超40万是不是就全额交税啊，全额交税就是可以抵扣增值税，我就不知道在哪个地方报那个。到这个280块钱。国税的网站上在哪儿报。

bamboo老师：回复K14614456398914没有进项发票 是一直不会取得么 服务费填减免税明细表跟申报的应纳税额减征额

K14614456398914：回复bamboo老师 小规模的有销项票，进项票少，那怎么入账呢

bamboo老师：回复K14614456398914根据发生的实际业务入账 没有取得发票的入账了 汇算清缴的时候纳税调整