ID：回复张艳老师 如果计提怎么做分录？

张艳老师：回复ID借：税金及附加 贷：应交税费--应交车船税

：回复郭老师 老师能解释一下为什么借款合同金额要比实际放款金额大吗？

郭老师：回复这个看银行那边约定的、是不是有押金类似的

：回复郭老师 那为什么利息按照借款合同金额计算而不是实际放款金额

郭老师：回复这个借款应该是你们有扣款，实际还是按合同给你们放的贷款 具体的扣款看你合同约定的

：回复郭老师 我算了前两期扣的本金和利息都是按照借款合同金额计算，不是实际放款金额

郭老师：回复贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你

：回复郭老师 贷款还是按合同给你，只不过有扣款直接扣除了发给你

：回复郭老师 学生愚钝，不明白老师的回复，烦请老师数据举例

郭老师：回复比如约定贷款100 扣除了印花税等10 给你90 利息还是按照100来算

：回复郭老师 好的，明白

：回复郭老师 谢谢老师！

郭老师：回复不用客气的，

一粒沙：回复bamboo老师 老师，你扩展了呀，那我再问问。 比如约定的是按月支付，开始还好，但是谁也没想到，还着还着，就没钱还了，变成分期计提，但还不上。 以后有钱了，就还一点，没钱就不还欠着。 这个要怎么记账？

bamboo老师：回复一粒沙就像我第一笔那样写分录 先计提 借：财务费用 贷：应付利息 后期有钱支付的时候 借：应付利息 贷：银行存款

恩熙老师：回复财务猿贷款利息发票是在汇算清缴结束前，即5月31号之前取得发票就可以。季度未取得发票不用调增。

财务猿：回复恩熙老师 那我现在计入成本没那么多利润少交企业所得税是可以的对吧？如果我现在取得100万发票，计入成本80万，剩下的20万计入到下一年的成本可以吗？

恩熙老师：回复财务猿不可以，属于当年的成本需要计入当年

财务猿：回复恩熙老师 就是开票日期是哪一年的就计入哪一年的成本是吗

恩熙老师：回复财务猿根据权责发生制原则。看业务发生在什么期间，计入什么期间。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票金额是8551

江老师：回复芣説芣想芣惦汜发票金额是8551元，按1%开具发票，就是销售退回后，按原样的冲回处理。

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 发票价税合计是8551，税是84.66，金额是8466.34

江老师：回复芣説芣想芣惦汜一、 确认收入时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）8551 贷：主营业务收入   8466.34 贷：应交税费——应交增值税84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 备注：假定成本是5000元。 三、销售退回全部的产品时，分录是： 借：银行存款（或应收账款）-8551 贷：主营业务收入   -8466.34 贷：应交税费——应交增值税-84.66 二、同时结转对应的成本，分录是：  借：主营业务成本-5000 贷：库存商品-5000

芣説芣想芣惦汜：回复江老师 1：这个分录我是清楚的。我是好奇为什么老会计要那样处理。目前我只知道利润会增加，对企业所得税有影响。增值税在电子税务局申报，增值税的应纳税所得额会自动的减去这一笔冲红应纳税所得额。所以对增值税和附加税的没有影响。（该企业 是商贸企业） 2：如果不做个冲红收入，只冲税金和成本，在企业所得税汇算缴是否可以直接调表格上的收入直接减去这个冲红收入 或者在预缴企业所得税申报收入直接减去这个冲红收入让系统自动在企业所得汇算清缴自动算出收入金额。

江老师：回复芣説芣想芣惦汜那可能是本身这笔业务就是虚假的。