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营改增贷款取得的利息会计处理
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2931593137 发表的提问：
单位贷款未用于企业经营，是借给别的单位，货款利息如何处理？
那你收别的企业利息吗
106楼
2022-12-23 08:05:59
全部回复
2931593137：回复文老师 没有
2022-12-23 08:28:54
文老师：回复2931593137那你也只能记入财务费用--利息支出
2022-12-23 08:58:15
2931593137：回复文老师 老师，那能税前扣除吧？
2022-12-23 09:11:16
2931593137：回复文老师 老师，那能税前扣除吧？
2022-12-23 09:37:41
文老师：回复2931593137你们和对方企业什么关系，这种情况应该来说不太合理
2022-12-23 09:50:27
2931593137：回复文老师 没啥具体业务，往来款走
2022-12-23 10:05:48
文老师：回复2931593137那应该来说不太合理，严格来说不是用于正常生成经营的，税前扣除有点说不过去
2022-12-23 10:27:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
借款利息开票是多少的税率，营改增之前是多少的税率
您好，借款利息开票，一般纳税人增值税率是6%，小规模纳税人增值税率是3%。营改增之前是营业税率5%。
107楼
2022-12-24 07:06:49
全部回复
秀秀：回复王雁鸣老师 借款利息要收印花税吗，根据开票金额收，还是根据借款金额收
2022-12-24 07:39:00
王雁鸣老师：回复秀秀您好，借款利息要收印花税，根据借款金额收的。
2022-12-24 08:08:23
秀秀：回复王雁鸣老师 没有签借款合同可以开借款利息票吗
2022-12-24 08:18:41
王雁鸣老师：回复秀秀您好，没有签订合同，可以不交。
2022-12-24 08:41:43
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 笑点低的白羊 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（） 转贷债务处理      借：（）                              贷：（）
借，银行存款2000万 贷，应付债券2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
108楼
2022-12-24 07:35:30
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笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师，不用应付债券转贷款处理吗
2022-12-24 08:18:05
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊需要的，明细科目加以区分 应付债券～转贷进行处理，我没有加明细科目的哈
2022-12-24 08:30:35
笑点低的白羊：回复陈诗晗老师 老师可以再麻烦您加明细科目给我解答一下吗谢谢了
2022-12-24 08:53:36
陈诗晗老师：回复笑点低的白羊借，银行存款2000万 贷，应付债券-转贷资金2000万 借，资金结存2000万 贷，债务收入2000万
2022-12-24 09:08:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户w47frh 发表的提问：
山东省政府财政发行地方政府债券取得借款收入20000000元，将其转贷给济南市政府财政，该款项由济南市民政局使用，济南市财政承担还款责任。则济南市财政的总预算会计处理为： 预算现金流处理   借：（）                              贷：（）
借，资金结存  2000万 贷，其他预算收入  2000万
109楼
2022-12-24 07:44:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 晶晶 发表的提问：
取得走逃失联的专票，已付款，如何做会计处理
如果没有认证的 价税合计计入成本费用 如果已经认证了 做进项税转出
110楼
2022-12-24 08:05:59
全部回复
晶晶：回复轶尘老师 那这个付款的，成本调出来，如何入账？
2022-12-24 08:18:07
轶尘老师：回复晶晶什么意思 成本都不给你们抵扣了？
2022-12-24 08:39:22
晶晶：回复轶尘老师 是的，认定对方是虚开，我们也不能入成本，所以全部调出，我们款支付了
2022-12-24 08:50:07
轶尘老师：回复晶晶不调账 直接调整申报表
2022-12-24 09:17:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 动听的小蚂蚁 发表的提问：
甲公司2020年3月1日从银行取得为期6个月短期贷款100万元用于日常经营周转，利率6%，利息按季结算，编制5月份甲公司计提利息的会计分录
你好，借；财务费用 100万*6%/12，贷；应付利息 100万*6%/12
111楼
2022-12-25 07:30:46
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动听的小蚂蚁：回复邹老师 2020年1月1日，甲公司发行分期付息到期一次还本的五年期公司债券用于日常经营周转，实际收到的款项188000元，该债券面值总额为180000元，票面年利率为5%，利息每年年末支付，实际年利率为4%，2020年12月31日确认利息费用的会计分录
2022-12-25 07:49:39
邹老师：回复动听的小蚂蚁你好 借；财务费用188000*4%，应付债券——利息调整（差额），贷；应付利息180000*5%
2022-12-25 08:09:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户gxxapd 发表的提问：
企业2020年1月1日向银行申请了180000元 的短期贷款,贷款年利率为5%,款存银行。分别做出 按月支付和按季支付利息的账务处理(取得、付息 归还3个步骤)
借银行存款，贷短期借款18万。
112楼
2022-12-25 07:37:43
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郭老师：回复学堂用户gxxapd按月支付利息的，借财务费用利息贷银行存款18*5%/12
2022-12-25 08:01:37
郭老师：回复学堂用户gxxapd按季度支付利息的，借财务费用利息，贷应付利息18*5%/12 支付借财务费用利息，18*5%/12*2 应付利息18*5%/12 贷银行
2022-12-25 08:27:28
郭老师：回复学堂用户gxxapd借短期借款，贷银行存款。
2022-12-25 08:46:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 学堂用户8j4mj7 发表的提问：
企业从银行取得为期两年的借款50万元。年利率为6%，按月预提，按季支付利息所得借款存入银行。做出取得借款，计提利息，支付利息，归还本金的会计分录。
借：银行存款50 贷长期借款50 计提 借：财务费用0.25     50*6%/12 贷：应付利息0.25 付息 借：应付利息0.25*3 贷：银行存款0.75 还本 借：长期借款50 贷银行存款50
113楼
2022-12-25 07:44:45
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ JCM 发表的提问：
保理公司是比较新兴的，就是通过给银行贷款放贷给企业赚取利息，我们学堂有没有这类企业的会计处理，还有有没有特殊的证件需要办理
没有这类课程，可以比照真账实操服务业课程学习
114楼
2022-12-25 08:02:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户mpuk6f 发表的提问：
(1)取得金融商品持有期间含税利息收入200万元;取得含税货币兑换收入50万元、含税资产管理收入80万元;提供融资性售后回租服务，取得含税收入450万元。 (2)取得含税贷款利息收入1300万元、含税转贤利息收入350万元，支付存款利息240万元、转贷利息300万元。 国(3)转让有价证券取得含税收入840万元，该有价证券买入价为650万元。1、应按照“金融服务 贷款服务”缴纳增值税的有 2、计算(2)甲企业提供贷款服务增值税销项税额3、计算甲企业转让有价证券增值税销项税额
1、应按照“金融服务 贷款服务”缴纳增值税的有融资性售后回租服务450，贷款利息收入1300万元，含税转贤利息收入350万元，转贷利息300万元 2、计算(2)甲企业提供贷款服务增值税销项税额（450%2B1300%2B350%2B300）/1.06*0.06 3、计算甲企业转让有价证券增值税销项税额（840-650）/1.06*0.06
115楼
2022-12-26 07:06:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师好，专项应付款收到的利息收入，会计处理是计入专项应付款，那税务处理，这个利息可以视同财务费用利息收入处理吗
您好！可以的。可以这样做
116楼
2022-12-26 07:32:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
车间内叉车用柴油预付油款4000元，预付款项时取得发票，这些油大约3个月用完，该如何做会计处理？
您好 借：原材料——辅助材料 贷：银行存款 领用的时候 借：制造费用——叉车费用 贷：原材料——辅助材料
117楼
2022-12-26 08:00:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
应收账款取得利息 计提的时候借应收账款 贷财务费用 应收账款增加 财务费用减少 资产增加费用减少 这两部分的总和不是两倍的利息收入了吗 会不会造成对企业资产的错误估计？
同学你好 利息收入就是要冲减费用的
118楼
2022-12-27 07:18:35
全部回复
会计学堂肖老师：回复朴老师 这样不会影响会计的谨慎性原则吗
2022-12-27 07:36:57
朴老师：回复会计学堂肖老师利息收入就是冲减利息支出的 都是这样做的
2022-12-27 07:56:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂肖老师 发表的提问：
应收账款取得利息 计提的时候借应收账款 贷财务费用 应收账款增加 财务费用减少 资产增加费用减少 这两部分的总和不是两倍的利息收入了吗 会不会造成对企业资产的错误估计
您好 不会的，也不要这样理解。取得应收账款利息，去冲减财务费用科目，其实本质上是要增加收益，只是对于利息这块，会计核算习惯去冲减财务费用科目，而不是计入收入科目。
119楼
2022-12-27 07:36:36
全部回复
会计学堂肖老师：回复张艳老师 这样不会影响会计的谨慎性原则吗
2022-12-27 07:53:34
会计学堂肖老师：回复张艳老师 这样不会影响会计的谨慎性原则吗
2022-12-27 08:17:25
张艳老师：回复会计学堂肖老师不影响的，就是习惯核算方法。
2022-12-27 08:41:39
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 小草 发表的提问：
假设母公司18年向子公司无偿无息借款了，并与19年还完，按照银行同期贷款利息计算出的利息为10000，按此金额缴纳增值税，想咨询下会计分录处理对吗？我总感觉不应该计入营业外支出，但这边说的是因为是无偿所以计入营业外支出 借：其他应收款 10000 贷：其他业务收入-利息 9433.96 贷：应交税费-销项税额 566.04 借：营业外支出 10000 贷：其他应收款 10000
收回本金 借：营业外支出566.04 贷：应交税费-销项税额 566.04 借：银行存款10000 贷：其他应收款 10000
120楼
2022-12-27 07:59:59
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