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营改增贷款取得的利息会计处理
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
纳税人营改增之前收取的营业税应税劳务订金或预收款，营改增后提供服务的，应如何处理？
纳税人营改增之前收取营业税应税劳务订金或预收款时，根据营业税规定尚未发生纳税义务，不缴纳营业税。营业税改征增值税后，企业提供该项应税服务时，应按照《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71 号）及《财政部 国家税务总局关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2011]111 号）的相关规定，申报缴纳增值税。
61楼
2022-12-09 09:35:12
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小丽老师
职称：税务师,中级会计师
4.96
解题: 0.13w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
应付债券的利息会计处理和专门借款利息的会计处理不一样，那通过发行应付债券来作为专门借款的话，相关利息的会计处理按哪个来？
您好，供您参考 比如面值100 发行价格102，手续费1 实际的对价101 这里是利息调整减少
62楼
2022-12-09 09:56:59
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高贵的书本：回复小丽老师 老师，是不是计提利息分录仍按实际利率法计提？具体分录如下： 借：在建工程（应付债券摊余成本x实际利率）         应收利息（专门借款闲置资金产生的收益）      贷：应付利息（面值x票面利率）              应付债券—利息调整（差额）
2022-12-09 10:24:04
高贵的书本：回复小丽老师 主要是借方在建工程的资本化金额不懂
2022-12-09 10:50:59
高贵的书本：回复小丽老师 专门借款里面用的是 利息费用-相关收益 应付债券里面用的摊余成本x实际利率
2022-12-09 11:04:59
高贵的书本：回复小丽老师 这两个根本不一样，结合在一起来考综合题属实把我整不会了
2022-12-09 11:34:20
高贵的书本：回复小丽老师 或许是摊余成本x实际利率-应收利息？然后借方再列一个应收利息科目，这样对贷方科目就不受影响了
2022-12-09 11:45:38
高贵的书本：回复小丽老师 我看答案去了，这是我根据答案总结出来的分录以及金额的计算方法
2022-12-09 12:14:22
高贵的书本：回复小丽老师 财务费用那的差额指的是专门借款的费用化金额
2022-12-09 12:33:23
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 147 发表的提问：
营改增之后的非货币性资产交换税务会计处理营，税务处理建议，老师们有可以参考的知识吗？
http://www.shui5.cn/article/0a/105497.html 看看这里对你有帮助
63楼
2022-12-11 09:27:07
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 复杂的芝麻 发表的提问：
智云电器有限公司于4月20日将其客户交来的3月15日签发承兑面值为6万元、期限为60天的无息商业承兑汇票一张向银行办理贴现，贴现率为7.2%，取得的贴现款项已存入银行。有关计算如下：问票据贴现天数：＿天。票据贴现利息：＿元。票据贴现金额：元。会计处理为：借：（）贷（）
借：银行存款 55680 财务费用 4320 贷：应收票据 60000 天数55 利息4320
64楼
2022-12-11 09:55:58
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ kelly 发表的提问：
银行贷款的利息发票没有取得的话，是会影响什么
您好，学员，汇算清缴时如果还未来票，所得税前是不可以扣除的。
65楼
2022-12-11 10:06:27
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kelly：回复金子老师 好的，谢谢老师
2022-12-11 10:30:17
金子老师：回复kelly不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意可以给予好评。
2022-12-11 10:48:32
依旖老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 慧心 发表的提问：
银行取得转贷利息收入两万，支付转贷款利息一万是什么意思，请简单举例说明，
您好，银行自己获取贷款，然后再转贷给别人，收入就是转贷给别人收取的利息收入，支付的转贷利息就是支付给银行上家的贷款利息，有点像转租哦
66楼
2022-12-11 10:22:27
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依旖老师：回复慧心如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！
2022-12-11 11:15:19
依旖老师：回复慧心如果您对我的服务满意，请给我一个五星好评哦！
2022-12-11 11:34:42
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 整齐的宝马 发表的提问：
某企业银行取得一年期贷款2000万元，按8%计算全年利息银行要求贷款本息分12个月偿还则该项借款的实际利率大约为。
你好 有还款及付息计划表吗 就是每期付多少本金及利息
67楼
2022-12-11 10:32:59
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整齐的宝马：回复老江老师 A，8.30%，B12%，C8%，D16%，
2022-12-11 10:51:06
整齐的宝马：回复老江老师 应该选择哪个答案呢？
2022-12-11 11:04:10
老江老师：回复整齐的宝马D 分12个月还本，相当于2000万，咱只使用了一半，所以，利率是8*2
2022-12-11 11:29:57
整齐的宝马：回复老江老师 那这个的话就是说分了一倍是吗老师
2022-12-11 11:52:18
老江老师：回复整齐的宝马你看一下，书上有原文的（借款的那个地方）
2022-12-11 12:08:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
营改增前，房开企业为促进销售，答应业主零首付可办理按揭贷款购房，即开发商和业主签借款协议，约定借款和还款日、还有借款期间的利息，但没有真实的资金流，然后业主可办理按揭，完成购房行为（还款日为营改增前）。营改增后零首付业主偿还借款本金和利息，问题来了——现在收的利息计入什么科目，需要交什么税？
财务费用，增值税
68楼
2022-12-12 08:17:30
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 郑莹 发表的提问：
支付利息的帐务处理： 借：应付利息（已经计提的利息） 财务费用（尚未计提的利息） 贷：银行存款 我不理解借方为什么会有财务费用？
应该是因为计提的利息和实际利息有差异
69楼
2022-12-12 08:41:17
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郑莹：回复李老师. 你的意思是实际付的利息要比已计提的利息多吗？
2022-12-12 09:04:05
李老师.：回复郑莹应该是这种情况吧
2022-12-12 09:15:40
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 体贴的八宝粥 发表的提问：
营业税改增值税后，银行收取的贷款利息可以给客户开具增值税专用发票用于抵扣进项税，请税率是多少？
你好，一把纳税人的税率是6
70楼
2022-12-12 09:00:15
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体贴的八宝粥：回复暖暖老师 短期借款的利息，会计处理，如果是贷款人要求每次付息时都要银行出具增值税专用发票，是否合理，如果银行方面表示只能在全部本息截至后才能开发票，你认为是否合理？
2022-12-12 09:35:22
暖暖老师：回复体贴的八宝粥其实这俩处理都是可以的
2022-12-12 10:03:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
请问下支付贷款利息取得的发票可以作为进项抵扣吗？如果不能怎么处理发票
你好 不能抵扣   做进项转出 
71楼
2022-12-12 09:08:34
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修身养性：回复玲老师 那记账凭证是否需要录入呢
2022-12-12 09:24:58
玲老师：回复修身养性你好  那记账凭证是需要录入
2022-12-12 09:54:37
修身养性：回复玲老师 录入借贷如何记呢？结转的时候又是怎样做账的？
2022-12-12 10:12:14
玲老师：回复修身养性借财务费用 进项贷 银行存款 借财务费用 贷进项税额转出。
2022-12-12 10:40:24
修身养性：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-12 11:04:55
修身养性：回复玲老师 支付是这个公司的利息，这样可以吗？
2022-12-12 11:26:06
玲老师：回复修身养性你好 支付利息的分录我给你写了 进项不能抵要转出的 你抄上就对了 
2022-12-12 11:45:39
修身养性：回复玲老师 同时做两张凭证是吗
2022-12-12 12:10:12
玲老师：回复修身养性取得发票时做第一个分录进项转出时做第二个分录。
2022-12-12 12:33:20
修身养性：回复玲老师 好的谢谢老师
2022-12-12 12:57:26
玲老师：回复修身养性 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-12 13:19:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
银行一季度取得贷款业务利息收入800万,取得转贷利息收入250万元,支付转贷业
银行一季度取得贷款业务利息收入800万,取得转贷利息收入250万元,支付转贷业
72楼
2022-12-12 09:26:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙请问你想问的问题是？
2022-12-12 09:41:23
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 隔壁王老二 发表的提问：
之前公司贷款的利息我没做处理，现在贷款还完了，之前产生的利息该怎么处理？
你好 那么需要调账 借：以前年度损益调整---财务费用 贷：银行存款/应付利息等
73楼
2022-12-13 08:38:16
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
广告公司营改增前后税务会计处理的变化
广告公司营改增前后税务会计处理的变化，要带有数据分析
74楼
2022-12-13 08:46:48
全部回复
罗老师：回复爱笑的流沙需要设置应交税费-应交增值税科目的三级科目（一般纳税三级科目，小规模纳税人二级科目即可）
2022-12-13 09:11:31
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 流云 发表的提问：
企业从云快贷取得贷款，等额划入**汇资产管理有限公司，后**汇资产管理有限公司全款退回企业，并付企业部分利息。企业的这笔利息收入冲减“财务费用-利息支出”对吧？要计算增值税吗？
您好， 是这笔收入属于借给对方资金产生的收入吧。需要计算缴纳增值税。
75楼
2022-12-13 09:02:39
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