随便：回复辜老师 这营业外支出是不是要税务局批准了才可以

随便：回复辜老师 如果不批准，所得税汇算时要调增出来

随便：回复辜老师 这个损失公司是自己认的。我可不可以直接做分录，借本年利润，贷营业外支出。所得税汇算时就不用再调整了

辜老师：回复随便是这样账务处理的，如果不到税务局备案，汇算清缴要纳税调增的

随便：回复辜老师 老师，那我可不可以不过营业外支出，完整的分录是，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。借本年利润，贷固定资产清理。那月末财务软件结转损益时会不会有影响

辜老师：回复随便结转到本年利润，就会影响损益的

随便：回复辜老师 老师，我的分录对吗？可以怎么做？

辜老师：回复随便是的，是这样账务处理的

随便：回复辜老师 那就不过“营业外支出”了！

辜老师：回复随便要通过营业外支出的

随便：回复辜老师 您给我说一下怎么做分录谢谢

辜老师：回复随便借 固定资产清理，累计折旧，贷，固定资产 借，营业外支出~固定资产报废损失，贷，固定资产清理 借：本年利润 贷：营业外支出~固定资产报废损失

文静老师：回复Fighting固定资产的处置包括固定资产的出售，报废，毁损，对外投资，非货币性资产交换，债务重组等，所以固定资产的毁损属于处置固定资产。处置固定资产应当通过固定资产清理科目核算。

文静老师：回复Fighting1.首先将固定资产转入清理，借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产。2.如果有残料，借原材料，贷固定资产清理。3.支付清理费，借固定资产清理，借应交税费-应交增值税(进项税额)贷银行存款等。4.确认赔款借其他应收款，贷固定资产清理。5.结转清理损失借营业外支出，贷固定资产清理。(固定资产清理是处置专用账户，企业会计准则规定处置固定资产应使用此科目，先转入清理，再计算清理收益，费用，最后平账，每一步均用到固定资产清理，一清到底)

12345：回复bamboo老师 老师，我们从2018年至2019年都没有建立研发费这个科目，固定资产都是直接计入费用类科目里面的研发部门，现在想建一个研发费用科目，把2018至2019计入研发部门的费用都归到研发费里面，然后通过固定资产清理科目把固定资产处置掉，具体要怎么操作呢？

bamboo老师：回复12345您固定资产已经计入费用类了 账上没有 现在要调整出来做固定资产 然后清理 请问有什么意义？

12345：回复bamboo老师 那如果只是想把研发部门的费用转入新建科目研发费，那要怎么处理呢

bamboo老师：回复12345您研发部分费用入账的时候分录怎么写的

bamboo老师：回复12345您研发部门费用入账的时候分录怎么写的

12345：回复bamboo老师 借销售费用/管理费用-研发部 贷银行存款

bamboo老师：回复12345借：销售费用/管理费用-研发部 借方红字 借：研发支出-费用化（资本化）支出 借方蓝字

12345：回复bamboo老师 是不是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，这个怎么处理呀？

bamboo老师：回复12345是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 是不是就不建二级科目费用支出和资本化支出了，老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，分录怎么做呢

bamboo老师：回复12345要设置对应的二级科目的 计入研发支出-资本化支出 然后转到无形资产

12345：回复bamboo老师 老师，之前计入费用是不是代表已经是费用化支出了。现在转出来计入到研发支出-资本化支出合适吗？

bamboo老师：回复12345那您计入管理费用要加计扣除么

12345：回复bamboo老师 不吧，可能之前没有想到要开这个软件发票，所以全部入了费用，没有单独建立研发支出这个科目，现在开了这个发票就要做调整了

bamboo老师：回复12345如果是同一个会计年度的话 可以调整到研发支出 跨年的话 调整就没有意义了

李老师：回复爱笑的流沙报废了 残值就是最终固定资产清理了 转入营业外支出

变参变量变焦变形金刚：回复蝴蝶老师 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益 这个资产处置损益在软件里面只有待处理财产损益，是用这个科目吗？ 汇算清缴的时候缴纳的企业所得税，分录里面的科目借：所得税费用贷银行存款 还是借应交税费-所得税，贷银行存款？？？

蝴蝶老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，是借所得税费用贷银行

燕子：回复小惑老师 不是，是现在要做固定资产清理的数

燕子：回复小惑老师 借方:固定资产清理 累计折旧，贷方:固定资产

燕子：回复小惑老师 ？？

燕子：回复小惑老师 怎么不回复

小惑老师：回复燕子那就是固定资产原值-折旧金额

燕子：回复小惑老师 公司专卖固定资产，已开具发票，现需要做固定资产清理的会计分录数据

燕子：回复小惑老师 就是借方的固定资产清理是净值数，那贷方的固定资产数就是原值对吧

暖暖老师：回复犹豫的寒风盘盈时 借固定资产 贷以前年度损益调整

暖暖老师：回复犹豫的寒风固定资产出售 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税-销项税 借固定资产清理 贷资产处置损益（可能借方）

小桥：回复赵英老师 老师，我是工会会计

赵英老师：回复小桥处理方式一致的。