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存货盘亏进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 沐浴暖阳 发表的提问：
请问老师，存货的盘亏自然灾害的损失进项税不转出，但合理损耗和收发差的进项税要不要转出
您好 合理损耗和收发差的进项税不要转出
91楼
2022-12-20 07:29:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
非正常原因导致的存货盘亏,给予进项税转出的具体是哪些情况
比如管理不善。。。。。。。
92楼
2022-12-20 07:50:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
库存商品盘亏，会涉及进项税转出吗，所得税税前能让扣除吗
同学你好，如果是企业自身管理不善盘亏是需要转出的；可以在税前扣除；
93楼
2022-12-20 08:09:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
库存农产品进项税额转出的会计分录如何作
借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
94楼
2022-12-20 08:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师们请问一下，存货盘亏，怎么写会计分录
你好 您看下截图，这个分录
95楼
2022-12-21 07:18:43
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东南西北：回复maize老师 待处理财产损益，是什么类科目
2022-12-21 07:32:42
东南西北：回复maize老师 会影利润嘛
2022-12-21 07:55:21
maize老师：回复东南西北资产科目，不会影响利润
2022-12-21 08:19:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 感性的鞋子 发表的提问：
由于计量问题发生盘亏，进项税额需要转出吗
你好，是需要转出的。
96楼
2022-12-21 07:44:10
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
对盘亏的资产，购买时的进项税已给，进项税转出额怎么计算
你好，同学，盘亏的资产要看是基于什么情况盘亏的。如果是由于管理不善引起的盘亏；那么进项税额应该转出，如果是因为自然灾害引起的盘亏，则进项税额不需要转出。1、发现了原材料盘亏，是要作进项税额转出的，在批准前：借：待处理财产损益－待处理流动资产损益贷：应缴税金－应交增值税（进项税额转出）。贷：原材料2、经过税务机关批准后，属于企业管理方面的原因造成的或个人原因造成的，要做如下帐务处理：借：管理费用－原材料盘亏借：其他应收款－过失人贷：待处理财产损益－待处理流动资产损益3、从以上会计处理中，可以看出如果是个人过失造成的，他要全额赔付，其中要包括税金的。有具体的题目吗？
97楼
2022-12-21 07:58:26
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 等风来 发表的提问：
存货的盘盈盘亏，现金的盘盈盘亏分录
你好，盘亏，借：待处理财产损溢 贷：现金或原材料，盘盈，借：现金或原材料 贷：待处理财产损溢
98楼
2022-12-21 08:11:59
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等风来：回复吴月柳 这么简单，不是还有经批准后的转销吗，冲减管理费，营业收入支出的等等
2022-12-21 08:43:26
吴月柳：回复等风来是的，经查明原因批准后才可以结转。如果是因仓管人员或出纳的问题计入管理费用或在工资扣款冲，其他原因的话计入营业外收支。
2022-12-21 09:03:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
去年11月进货 借 库存商品 借 进项税额 贷 应付账款 今年1月转出进项税会计分录怎么做 怎么转出成本增加利润
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 然后把库存商品结转到主营业务成本
99楼
2022-12-22 07:42:08
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如此ぃ：回复邹老师 这张票等于是作废了 失控发票 没有库存了 17年底结转的 不用增加利润吗
2022-12-22 08:03:04
邹老师：回复如此ぃ你好，应当是减少利润，相当于进项不能抵扣了，增加了购进货物的成本
2022-12-22 08:30:14
如此ぃ：回复邹老师 是不能抵扣 但是是因为这张发票等于退货了 这个发票所有的库存都要转走 包括去年结转成本的
2022-12-22 08:50:23
邹老师：回复如此ぃ你好，到底是退货还是因为发票不符合规定，进项不得抵扣啊
2022-12-22 09:17:10
如此ぃ：回复邹老师 因为对方给作废了 税务查出让转出 有两张转出补缴所得税了 还有两张自己主动转的没补缴 分录不会做
2022-12-22 09:35:44
邹老师：回复如此ぃ借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 转出就是做这个分录的
2022-12-22 10:04:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 昵称。 发表的提问：
存货盘亏转入未分配利润怎么做分录
你好！ 比如材料盘亏，是正常损耗 借：管理费用 贷：原材料
100楼
2022-12-22 07:53:46
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蒋飞老师：回复昵称。月末 借：本年利润 贷：管理费用 年末 借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-22 08:36:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 存货盘点， 盘亏了， 如果是因为不可抗力导致的， 我的之前存货的进项，可以不用转出吗？
你好 这个不需要转出的。 管理不善导致的 需要转出
101楼
2022-12-22 08:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九剑 发表的提问：
固定资产盘亏要进项税额转出吗？
你好，如果属于2009年1月1日之后购进的，进项税金已经抵扣了的固定资产，盘亏的话，就需要作进项税额转出；否则，不需作进项税额转出
102楼
2022-12-23 07:24:09
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九剑：回复小云老师 什么是2009年？
2022-12-23 07:44:49
小云老师：回复九剑因为之前是交营业税
2022-12-23 08:00:38
九剑：回复小云老师 哦
2022-12-23 08:20:49
小云老师：回复九剑嗯，问题解决的话请五星好评，谢谢
2022-12-23 08:50:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
103楼
2022-12-23 07:51:44
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
20年和21年的存货报损没有进项税转出，22年将上两年的进项税转出？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
104楼
2022-12-23 07:57:32
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 雨滴? 发表的提问：
进项税额转出会计分录
借：相关成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
105楼
2022-12-23 08:08:59
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雨滴?：回复晓宇老师 申报表怎么填
2022-12-23 08:36:28
晓宇老师：回复雨滴?在增值税申报表附表二“进项税额转出”填报的是本期（即当月所认证）进项税额中需要转出的部分即可。
2022-12-23 09:01:11
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