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存货盘亏进项税额转出会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 长情的发卡 发表的提问：
商贸企业货物盘亏，由仓库保管员承担赔偿部分损失。要不要做增值税进项税额转出？
你好！是的要将增值税转出。
151楼
2023-01-09 06:32:18
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晓海老师：回复长情的发卡你好！如果没有其他问题请评价打分谢谢！
2023-01-09 06:58:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ lucas 发表的提问：
这个结转的时候做进项转出咋样写？是不是:借:管理费用-存货盘盈亏:1021.09应交税费-进项税额转出:209.21贷:成都业务部-贷处理流动资产损益:1230.63
借：待处理财产损益 贷：库存商品 应交税费-进项税额转出，批准转销，借：管理费用 贷：待处理财产损益
152楼
2023-01-09 06:59:27
全部回复
lucas：回复吴月柳 没懂，这个就是批准了进行处理的！待处理在借方，结转到贷方
2023-01-09 07:38:03
吴月柳：回复lucas是的，进项转出是盘亏时做的，并不是批准才转
2023-01-09 08:06:35
lucas：回复吴月柳 那我凭证要咋样做呢？是借:管理费用-存货盘盈亏:1439.84 贷:成都业务部-贷处理流动资产损益:1230.63 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出:209.21和上面的分录比哪个更对？进项税额转出咋样区分在借方还是贷方呢？
2023-01-09 08:27:49
吴月柳：回复lucas按我的做才对，转出在贷方
2023-01-09 08:39:04
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ *燕* 发表的提问：
库存商品盘亏的会计分录
你好 借：待处理财产损益 贷：库存商品
153楼
2023-01-09 07:06:39
全部回复
*燕*：回复王超老师 砂石料的损耗怎么盘亏，分录怎么做
2023-01-09 07:34:31
王超老师：回复*燕*损耗？这个分录给了啊
2023-01-09 07:48:08
*燕*：回复王超老师 老师，查明原因的放到营业外收入的会计分录
2023-01-09 08:12:32
王超老师：回复*燕*借：营业外支出 贷：待处理财产损益
2023-01-09 08:40:59
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 靓丽的小懒猪 发表的提问：
请问固定资产盘亏进项税额需要转出吗
你好，需要的。
154楼
2023-01-09 07:35:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
盘亏的固定资产为啥要做进项税额转出
你好 看具体原因 人为和管理原因的要进项转出 要是我在自然灾害的一般不用做进项转出
155楼
2023-01-10 07:01:01
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 耍酷的海燕 发表的提问：
7.企业在财产清查中发现盘亏材料一批，实际成本8000元，该盘亏材料的增值税进项税额为1040元。经查盘亏的8000元材料中，有3000元是由于计量错误造成的，1000元是保管员过失造成的(应由过失人赔偿)，4000元是由于火灾造成的(经保险公司查证核实应由其赔款2800元)。 要求:作出盘亏材料经有关部门批准前后的会计分录。 8.企业“存货跌价准备”科目余额1100元，本年末企业存货成本168800元，可变现净值168000元。 要求:作出计提存货跌价准备的会计分录。
借:待处理财产损益9040 贷:原材料8000 应交税费-应交增值税（进项税额转出）1040 借:其他应收款3800 营业外支出1200 管理费用4040 贷:待处理财产损益9040
156楼
2023-01-10 07:22:12
全部回复
小云老师：回复耍酷的海燕借:存货跌价准备300 资产减值损失300
2023-01-10 07:38:26
小云老师：回复耍酷的海燕借:存货跌价准备300 贷:资产减值损失300
2023-01-10 08:04:25
耍酷的海燕：回复小云老师 第八个是不是 借 存货跌价准备300 贷 资产减值损失300
2023-01-10 08:23:45
小云老师：回复耍酷的海燕是的，后面那个回复加了贷
2023-01-10 08:39:55
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ _ 魑魅 _ 发表的提问：
现金盘亏和存货盘亏分录是不是一样的？
你好, 盘亏： 批准前： 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：现金 批准后：责任人的原因造成的损失 借：其他应收款--XX 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 无法查明原因的： 借；管理费用 贷：待处理财产损溢--待处理流动资产损溢 盘盈时： 批准前 借：现金 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 批准后： 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：营业外收入
157楼
2023-01-10 07:35:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
158楼
2023-01-11 06:43:52
全部回复
黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2023-01-11 07:14:32
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2023-01-11 07:34:11
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2023-01-11 07:49:54
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2023-01-11 08:02:52
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2023-01-11 08:29:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
159楼
2023-01-11 07:12:40
全部回复
王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2023-01-11 07:35:30
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2023-01-11 07:46:58
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2023-01-11 08:16:35
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2023-01-11 08:37:18
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2023-01-11 08:52:23
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2023-01-11 09:05:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
160楼
2023-01-11 07:19:03
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2023-01-11 07:32:51
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-11 07:43:19
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2023-01-11 08:01:00
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2023-01-11 08:30:15
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2023-01-11 08:58:11
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2023-01-11 09:27:22
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-11 09:51:32
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2023-01-11 10:08:27
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2023-01-11 10:35:04
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-11 10:50:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 在水一方 发表的提问：
库存商品盘盈盘亏怎么做会计分录
盘盈 借；库存商品 贷；待处理财产损益 盘亏 借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；待处理财产损益 贷；营业外收入等科目 借；营业外支出或其他 应收款等科目 贷；待处理财产损益
161楼
2023-01-11 07:24:34
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 精明的路人 发表的提问：
注销时库存商品做进项税额转出，怎么做请问会计分录？
同学您好，借库存商品贷进项税额转出
162楼
2023-01-11 07:32:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ lvideal 发表的提问：
存货盘盈盘亏后，不对存货跌价准备进行结转或更正吗
你好！ 如果计提了存货跌价准备，也是要同时结转的。
163楼
2023-01-12 06:09:43
全部回复
蒋飞老师：回复lvideal是的，你的理解很对。
2023-01-12 06:34:58
lvideal：回复蒋飞老师 到底哪一个才是回答的？
2023-01-12 06:59:51
蒋飞老师：回复lvideal盘亏需要对存货跌价准备进行结转的
2023-01-12 07:15:59
蒋飞老师：回复lvideal如果是盘盈，月末补提存货跌价准备就可以了
2023-01-12 07:31:53
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 水云寒 发表的提问：
工程物资发生盘亏毁损，那部分的进项税额是否要转出呢？
要转出，属于管理不善非正常损失
164楼
2023-01-12 06:31:13
全部回复
水云寒：回复季老师 如果是自然灾害造成的也要转出吗？
2023-01-12 07:07:40
季老师：回复水云寒不用，非管理因素不用转出
2023-01-12 07:23:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Client 发表的提问：
再确认存货成本中，非合理损失的进项税转出要计入成本吗？计入存货100，进项税13，非合理损失10%，那有1.3的税额需要转出，分录要怎么做，为什么不计入存货成本
你好，借：营业外支出 贷：应交税费-进转出，因为是非合理损失不能计入成本
165楼
2023-01-12 06:58:18
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