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海尔公司管理会计应用
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
客户把押金付给我，我把钱付给海尔公司，海尔公司在把钱付到海尔公司的押金户，这个分录怎么做？
你好！你们只是代收代付是吗
1楼
2023-03-05 12:34:58
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嘻嘻：回复宋生老师 是的，是的
2023-03-05 12:48:46
宋生老师：回复嘻嘻你好！你收到的时候，借银行存款 贷其他应付款 支付的时候做相反的分录。
2023-03-05 13:03:25
嘻嘻：回复宋生老师 那如果海尔公司过一段时间把押金退给我，我在退给客户这个呢？
2023-03-05 13:16:24
宋生老师：回复嘻嘻你好！你收到钱，借银行存款 贷其他应付款 是一样的了。
2023-03-05 13:34:28
嘻嘻：回复宋生老师 关键是我付给海尔公司，海尔公司在从货款中扣到海尔押金户，这个我怎么做呢
2023-03-05 13:45:41
宋生老师：回复嘻嘻你好！这个实际上跟你们没关系，钱也不是你们的，
2023-03-05 14:10:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
我把钱付给海尔公司，海尔公司在把钱付到海尔公司的押金户，随后押金户把钱在退还给我，这个分录怎么做？
你好 你好 、做付款时相反的分录  
2楼
2023-03-05 13:33:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张好好 发表的提问：
印刷公司宣传单海报 走会计科目 管理费用 宣传费合适吗
你好，计入销售费用的广告费及业务宣传费核算的
3楼
2023-03-05 14:28:29
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波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
和海尔巨商会来往的项目怎么设置会计科目打款给海尔巨商汇开货、开的货有直发有预定，每个月的返利计入
么科目
4楼
2023-03-05 15:41:14
全部回复
波德老师：回复爱笑的流沙如果你们是购买方 付款时 借预付账款 **公司 预付账款科目建议设置供应商核算 贷银行存款等
2023-03-05 15:58:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 敏感的海燕 发表的提问：
1.海尔电器公司是增值税一般纳税人,2021年6月,海尔电器公司向泰山场批发冰箱一批,开具增值税专用发票注明价款为300万元;直接向消费者零售空调,开具的普通发票注明的价款为80万元。 要求:计算海尔电器公司本月销项税额。
你好，计算海尔电器公司本月销项税额=300万*13%%2B80万/1.13*13%
5楼
2023-03-05 17:04:35
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梦梦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 老实的鞋子 发表的提问：
你好，偶尔醒来会收到公司内部管理系统的验证码，是啥意思？
你好 是不是把手机号留到内部管理系统了，对方登录的时候填的你的手机号，或者默认的你的手机号，所以验证码发你这了呢
6楼
2023-03-05 18:13:40
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Lyle
职称：注册会计师
4.95
解题: 0.49w
引用 @ 动听的天空 发表的提问：
海尔公司2020年计划销售收入为5000万元，预计有75%为赊销，应收账款的平均收现期为60天，则2020年度该公司应收账款平均占用资金的数额为多少
你好 计算过程为 5000*0.75/360*60=625 还要乘一个变动成本率
7楼
2023-03-05 19:35:05
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动听的天空：回复Lyle 您好怎么乘变动成本率呢
2023-03-05 19:50:29
Lyle：回复动听的天空就直接乘啊 但你没有给我变动成本率的数据啊
2023-03-05 20:18:26
动听的天空：回复Lyle 好的知道了
2023-03-05 20:41:42
Lyle：回复动听的天空嗯嗯啊 祝学习顺利
2023-03-05 20:59:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 阿涅 发表的提问：
公司管理层中午一起吃饭，顺便讨论公司业务，这个事情是偶尔有发生，也没有会议记录什么的。他们开回来的餐费，报销应该怎么做会计分录
报销计入公司的管理费用——福利费
8楼
2023-03-05 20:43:50
全部回复
阿涅：回复江老师 老师，具体的账务处理呢？ 借：管理费用——福利费 贷：银存或库存 是这样吗？需不需要走应付职工薪酬
2023-03-05 21:01:46
江老师：回复阿涅可以直接这样进行账务处理，也可以走一下应付职工薪酬
2023-03-05 21:24:14
阿涅：回复江老师 咦。那到底是怎样做才是规范的账务处理呢？ 走了会导致年终应付职工薪酬的总金额比较大，而且福利费也是有扣除比例的啊 还是我理解的不对呢？
2023-03-05 21:35:28
江老师：回复阿涅规范的账务处理理： 一、 1、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 2、借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款（或库存现金）
2023-03-05 21:49:34
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.09w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们公司是建筑劳务公司，公司有几个项目，关于每个项目的餐费，伙食，等等我想做会计科目管理费用可以吗
嗯嗯，可以的，计入管理费用-福利费
9楼
2023-03-05 22:07:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 咖啡苦了谁 发表的提问：
收到退回2016年江海堤防工程维护管理费，当时计提时：借：管理费用，贷：其他应付款-应交江海堤防工程维护管理费，借：其他应付款-应交江海堤防工程维护管理费，贷：银行存款 现在退回，如何做分录
借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
10楼
2023-03-05 23:11:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 左左 发表的提问：
我们是海尔售后服务商，工商登记的是电器公司；海尔搞活动需要我们公司买一些电器以旧换新送给客户，买这些电器都有发票，海尔在给我们报销，报销款打进公户里面的；这种怎么做账啊老师
你好，需要按购入和销售处理， 购入时，借：库存商品 应交税费——应增 贷：银行存款等 销售时，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应增 借：主营业务成本 贷：库存商品
11楼
2023-03-06 00:33:26
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左左：回复立红老师 那海尔给我们报销的款项怎么做账呢老师？
2023-03-06 00:58:48
立红老师：回复左左你好，海尔给我们报销，销售时先计入应收账款，收到款项冲减应收账款。 销售时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应增 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到款项，借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-06 01:27:01
左左：回复立红老师 老师，还有一点，这是公司搞活动买的电器，公司几乎都不赚钱，也要按视同销售处理吗？
2023-03-06 01:43:31
立红老师：回复左左你好，是的，增值税属于视同销售。
2023-03-06 02:09:22
左左：回复立红老师 老师，我们公司员工工作发生的支出，都没有正规发票，会一个月统计一次，海尔给我们报销，还是直接把报销款打进公户里面，这个我们怎么做账啊？都是通过我们公户走账，在报销给员工
2023-03-06 02:36:32
立红老师：回复左左你好，这部分员工支出不能做为你单位的费用，因为海尔会给你们报销。员工支出时，借：其他应收款 贷：银行存款等 收到款项时，借：银行存款 贷：其他应收款
2023-03-06 02:52:10
左左：回复立红老师 之前的会计做账的时候收到海尔给打的报销款，都是挂的预收账款，怎么调回来呢老师？
2023-03-06 03:03:11
立红老师：回复左左你好，如果一开始用预收，不用调的，
2023-03-06 03:13:42
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静心 发表的提问：
平时公司偶尔的聚餐的餐费：列入管理费用-职工福利费，可以吗？
您好！可以的。
12楼
2023-03-06 02:02:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ? 发表的提问：
物业公司给保安买的保安服会计科目这样做对吗？借:管理费用-劳保用品贷:现金
你好，可以这样核算
13楼
2023-03-06 03:28:03
全部回复
?：回复邹老师 可以进主营业务成本的么？
2023-03-06 03:39:17
邹老师：回复?你好，一般不计入成本核算的
2023-03-06 03:59:15
?：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 04:27:12
邹老师：回复?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 04:45:39
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
北京的公司给上海的经理在上海租房，合同是跟北京公司签订的，发票会回来，这样情况下，可以直接入管理费用-房租吗？
您好，可以记入此账户。说深层一点，这个视为对经理的工资来核算了。
14楼
2023-03-06 04:28:01
全部回复
刘泳杉：回复笑笑老师 老师：哪还需要计提福利费，然后再管理费用吗？
2023-03-06 05:00:55
笑笑老师：回复刘泳杉您好，直接记入管理费用就行了。
2023-03-06 05:30:27
刘泳杉：回复笑笑老师 老师：本年内的房租（每3月一付）需要每月摊销吗？还是有跨年的时候再摊销？
2023-03-06 05:50:34
笑笑老师：回复刘泳杉您好，最好一次交时，记入预付账款，然后再分摊到管理费用
2023-03-06 06:06:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
社保个人部分公司承担的话，会计分录直接做管理费用吗
您好，直接计入管理费用
15楼
2023-03-06 05:32:04
全部回复
静诗思：回复东老师 安原则上是应该做其他应付款社保个人部分，现在直接做管理费用，没关系的吗
2023-03-06 05:57:54
东老师：回复静诗思没关系，个人部分汇算清缴的时候纳税调整
2023-03-06 06:26:26
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