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无形资产会计处理表述正确的是
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ babypuppy 发表的提问：
公司还在用老的小企业会计制度，但是本月有一笔商标注册费的发票，是不是属于无形资产。当月就要摊销啊。借：管理费用-无形资产摊销 ， 贷什么呢？小企业会计制度里没有累计摊销。贷无形资产么？这样无形资产每个月都会减值的吧？怎么做合理？
你好！你金额大不大，如果金额不大直接计入费用
196楼
2023-02-06 05:51:28
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babypuppy：回复宋生老师 不大的，只有三千多。可以直接计入费用进入当期损益么？管理费用下面二级科目怎么设呀？注册费？
2023-02-06 06:19:43
宋生老师：回复babypuppy你好！是的。建议你这样。计入管理费用服务费
2023-02-06 06:31:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 我最闪亮 发表的提问：
老师您好？初级会计职称考试中，判断题“使用寿命不确定的无形资产不用进行减值准备。”这句话是正确还是错误？
这个说法是错误的额
197楼
2023-02-06 06:17:56
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我最闪亮：回复辜老师 老师，“固定资产清理”科目是借增贷减还是借减贷增，在计算资产负债表中固定资产项目的期末余额时，固定资产清理的余额在什么方向是加，什么方向是减
2023-02-06 06:46:57
辜老师：回复我最闪亮借方是增加，贷方是减少
2023-02-06 07:10:41
我最闪亮：回复辜老师 固定资产清理科目余额的借贷方分别表示什么
2023-02-06 07:23:42
辜老师：回复我最闪亮固定资产清理一般不会出现贷方余额的
2023-02-06 07:51:03
我最闪亮：回复辜老师 那如果固定资产清理是借方余额，在资产负债表日计算固定资产项目的期末余额，是=固定资产—累计折旧—累计摊销—固定资产减值准备+固定资产清理？
2023-02-06 08:13:30
辜老师：回复我最闪亮是=固定资产—累计折旧—累计摊销—固定资产减值准备%2B 固定资产清理
2023-02-06 08:27:30
我最闪亮：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-06 08:41:30
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧无形资产进行摊销的账务处理
固定资产计提折旧时的原始凭证是固定资产折旧计算表，把这张表附在计提折旧的会计凭证后面 借：销售费用或管理费用 贷：累计折旧 无形资产摊销时的原始凭证是无形资产按月摊销计算表，把这张表附在无形资产摊销的会计凭证后面 借：管理费用-无形资产摊销 贷：无形资产
198楼
2023-02-06 06:39:37
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
老师，会计上承认无形资产加计扣除差异，但是不确认递延所得税，那这部分差异怎么处理，后期在哪里反映
这个是永久性差异，后期不做调整
199楼
2023-02-06 06:44:59
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花开半夏：回复宇飞老师 会调表，不调账是吗，也就是不做会计分录是吗
2023-02-06 06:59:08
宇飞老师：回复花开半夏嗯，不用做任何处理的。就是所得额汇算时候加计扣除，会计上不做处理。
2023-02-06 07:10:04
花开半夏：回复宇飞老师 哦，明白了，谢谢老师
2023-02-06 07:27:49
宇飞老师：回复花开半夏不客气，满意请给五星评价哈
2023-02-06 07:38:21
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Rui 发表的提问：
请问资本化的无形资产进行摊销，会计分录怎么做，具体的税会差异怎么处理
你好 摊销的话 借研发支出-资本化支出 贷累计摊销 这个分录是不会产生税会差异的
200楼
2023-02-07 06:25:36
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 想人陪的铅笔 发表的提问：
出售无形资产计入资产处置损益，出售固定资产要分情况，正常的计入资产处置损益，非正常的计入营业外收入 这句话对不对呀
您好，不对，出售都计入资产处置损益
201楼
2023-02-07 06:32:12
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
请问无形资产1640，按月累计摊销是计13.66，资产负债表里面的无形资产怎么填？
你好，你如果没有单独的累计摊销科目，填1640-13.66
202楼
2023-02-07 06:41:59
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清脆的灯泡：回复郭老师 金蝶软件里面无形资产是1640
2023-02-07 07:11:05
郭老师：回复清脆的灯泡你好，你的报表自动出来的1640吗？
2023-02-07 07:23:19
清脆的灯泡：回复郭老师 是自动生成的
2023-02-07 07:44:07
清脆的灯泡：回复郭老师 而且我有登入摊销费用
2023-02-07 08:02:49
郭老师：回复清脆的灯泡累计摊销这个科目是不是你自己增加的？
2023-02-07 08:24:06
清脆的灯泡：回复郭老师 是的，软件里面没有累计摊销
2023-02-07 08:50:53
郭老师：回复清脆的灯泡你自己增加的，没有给你设置到公式里面，你找下售后给你们增加。
2023-02-07 09:14:40
清脆的灯泡：回复郭老师 请问小规模纳税人，12月31日凭证登入完好，资产负债表里面未分配利润是7233. 25，该怎么处理
2023-02-07 09:29:01
郭老师：回复清脆的灯泡年累计是盈利的，你们需要交税之后 先计提盈余公积最后分红
2023-02-07 09:47:46
清脆的灯泡：回复郭老师 请问会计分录怎么做
2023-02-07 10:02:45
清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66
2023-02-07 10:27:00
郭老师：回复清脆的灯泡后勤使用的对。
2023-02-07 10:49:10
清脆的灯泡：回复郭老师 请问计提盈余公积的分录是怎样的
2023-02-07 11:14:05
清脆的灯泡：回复郭老师 分红人是两个，五五分成
2023-02-07 11:32:19
郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-计提盈余公积贷盈余公积 借利润分配未分配利润贷利润分配计提盈余公积。
2023-02-07 11:56:53
清脆的灯泡：回复郭老师 未分配利润是7322.25
2023-02-07 12:26:33
郭老师：回复清脆的灯泡借利润分配-应付利润贷应付利润， 借应付利润贷银行存款应交税费 借利润分配未分配利润贷利润分配应付利润。
2023-02-07 12:36:52
清脆的灯泡：回复郭老师 请问无形资产累计摊销分录是 借：管理费用—服务费 13.66 贷：累计摊销 13.66 资产负债表里面无形资产年末数那栏是填1640-13.66=1626.34对吗
2023-02-07 12:58:33
郭老师：回复清脆的灯泡你好，是的，应该是这个余额
2023-02-07 13:12:53
清脆的灯泡：回复郭老师 请问现金流量表是每个月都要做还是年底做一次
2023-02-07 13:37:51
郭老师：回复清脆的灯泡一般按月来做的
2023-02-07 13:48:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 爱媛橙 发表的提问：
请问：平时无形资产做账分录是借管理费用-无形资产摊销，贷无形资产 ；汇算时 因为摊销的这部分导致无形资产的原值减少了 例如无形资产购入时10000元，已摊销1000，现在余额9000，那填资产原值是10000，还是按9000填呢，填10000会不会导致跟报表不匹配呢
你好，同学。 你是按10000填写 的
203楼
2023-02-08 05:53:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 寒江雪 发表的提问：
公司入资时含2000万的无形资产，账面已摊销500万，现在股东要撤资了2000万的无形资产，帐务处理怎么做，已摊销的无形资产怎么账务处理？？？？
你好，用无形资产去作为撤资支付款项？
204楼
2023-02-08 06:20:18
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ ？ 发表的提问：
请问老师，合并报表那一章，固定资产期满时，把固定资产原价和累计折旧 换成 资产处置收益 科目。 而无形资产最后一年到期了，却没有把无形资产和累计摊销 换成 资产处置收益 ，这是为什么？ 无形资产分录：借：累计摊销 贷：管理费用 期满时不是应换成 借： 资产处置收益 贷：管理费用
无形资产摊销分录： 借：管理费用 贷：累计摊销 处置资产 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 资产处置损益
205楼
2023-02-08 06:26:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 朴老师 发表的提问：
公司入资时含2000万的无形资产，账面已摊销500万，现在股东要撤资了2000万的无形资产，帐务处理怎么做，已摊销的无形资产怎么账务处理？？？？
你好，用无形资产去作为撤资支付款项？
206楼
2023-02-08 06:39:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
这个月最后一个月无形资产就摊销完了，那该怎么处理摊销完的无形资产是这个月处理还是下个月呢
您好！不用做其他处理。只是不摊销了。
207楼
2023-02-09 05:12:14
全部回复
小笨猪♂小幸福：回复宋生老师 哦哦，好的
2023-02-09 05:28:34
宋生老师：回复小笨猪♂小幸福你好！欢迎下次再来探讨
2023-02-09 05:41:02
小笨猪♂小幸福：回复宋生老师 老师，我还想问一下18.1科目余额表是平的，报表不平可能会是上一年结转问题么？
2023-02-09 06:05:48
宋生老师：回复小笨猪♂小幸福您好！如果科目余额表是平的，那报表不平估计还是你报表填写的原因了
2023-02-09 06:34:32
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 坦率的柚子 发表的提问：
分期购买无形资产的处理
您好，分期付款购买无形资产处理： 无形资产入账成本=未来每期付款额×年金现值系数+相关费用 借：无形资产（现值） 未确认融资费用 贷：长期应付款 银行存款 借：财务费用等 贷：未确认融资费用 分摊的融资费用=（期初长期应付款-期初未确认融资费用）×实际利率
208楼
2023-02-09 05:41:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 香蕉月光 发表的提问：
一个问一下关于知识产权代理费开的专票，请问一下入什么会计科目？另一个是无形资产的会计科目关于专利这一块的可以计入无形资产吗？这个无形资产也用归集在什么科目，最后结转无形资产是吗？
你好 计入管理费用-代理费 2. 是的 计入无形资产 按月摊销
209楼
2023-02-09 06:02:07
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问：
这老师说无形资产形成的可抵扣暂时性差异不确认递延是不是不太对呀？所有无形资产都不确认吗？不应该是研究开发形成的无形资产才不确认递延吗？
你好，学员，你说的很对的，只有是自行研发的，才是这样的
210楼
2023-02-09 06:31:16
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