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收到预付货款的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
到期不能收到货款怎么做会计分录
到期不能收到货款怎么做会计分录
106楼
2022-12-22 07:39:55
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要做会计分录，只能继续挂在应收账款
2022-12-22 07:53:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
销售商品，客户先预付定金，然后再发货，再收到余款，分录怎么做的，那收到余款的分录又应该是怎么做的
你好！ 用“预收账款”科目核算
107楼
2022-12-22 07:50:59
全部回复
蒋飞老师：回复23333331.收定金时 借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-22 08:17:05
蒋飞老师：回复23333332.发货时 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2022-12-22 08:27:25
蒋飞老师：回复23333333.收到余款时 借：银行存款 贷：预收账款
2022-12-22 08:49:03
2333333：回复蒋飞老师 发货的预收账款金额是总金额吗
2022-12-22 09:07:18
蒋飞老师：回复2333333你好 对的 发货的预收账款金额是总金额
2022-12-22 09:17:25
2333333：回复蒋飞老师 那主营业务收入哪里岂不是只有定金的金额？定金是100元，总金额是1000元，收到定金时：借 银行存款 100，贷  预收账款100 
2022-12-22 09:40:40
2333333：回复蒋飞老师 发货时，借  预收账款  100    贷主营业务收入100    收到余款时  借 银行存款  900   贷 预收账款  900   ，这样吗
2022-12-22 10:00:13
蒋飞老师：回复23333331.收定金时 借：银行存款100 贷：预收账款100
2022-12-22 10:22:19
蒋飞老师：回复23333332.发货时 借：预收账款116 贷：主营业务收入100 应交税费-应交增值税（销项税额）16
2022-12-22 10:36:39
蒋飞老师：回复23333333.收到余款时 借：银行存款16 贷：预收账款16
2022-12-22 10:48:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ the night of 娜 发表的提问：
我公司5.10预付货款 5.20收到商品 6.10收到发票，怎么做分录啊
预付 借；预付账款 贷；银行存款 收到商品发票 借；库存商品 应交税费-应交增值税 贷；预付账款
108楼
2022-12-22 08:08:59
全部回复
the night of 娜：回复邹老师 下个月我收到发票怎么做帐啊
2022-12-22 08:28:58
邹老师：回复the night of 娜收到商品你可以做备查登记 等商品到了做我提供的分录
2022-12-22 08:55:21
the night of 娜：回复邹老师 5.10借预付账款 贷 银行存款 5.20收到商品 不做分录 6.10收到发票借库存商品 应交税费 贷 预付 对吗
2022-12-22 09:19:56
邹老师：回复the night of 娜是的
2022-12-22 09:46:39
the night of 娜：回复邹老师 我在5.23发出商品怎么做分录呢
2022-12-22 10:13:03
邹老师：回复the night of 娜借；发出商品 借；库存商品
2022-12-22 10:25:47
the night of 娜：回复邹老师 就直接借主营业务收入 应交税费 贷库存商品 对吗
2022-12-22 10:49:30
邹老师：回复the night of 娜没有这样的分录 确认收入，结转成本要分两步
2022-12-22 11:00:14
the night of 娜：回复邹老师 5.23发出商品是借发出商品 贷库存商品 吗
2022-12-22 11:15:19
the night of 娜：回复邹老师 这个我不明白
2022-12-22 11:43:04
邹老师：回复the night of 娜发出商品 借；发出商品 贷；库存商品 确认收入 借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费 结转成本 借；主营业务成本 贷；发出商品
2022-12-22 12:12:34
the night of 娜：回复邹老师 谢谢
2022-12-22 12:39:47
邹老师：回复the night of 娜不客气 祝你学习愉快
2022-12-22 12:54:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 花好月圆 发表的提问：
请问在预付货款科目里面，实际收到货物和发票时怎么样冲销预付货款？会计科目怎么做？
借库存商品，进项贷预付账款
109楼
2022-12-23 07:15:55
全部回复
花好月圆：回复郭老师 对冲以后是不是还要再做一笔支付的会计科目？如果是怎么做？
2022-12-23 07:40:59
郭老师：回复花好月圆这个就是冲预付的 不需要做其他的
2022-12-23 07:56:46
花好月圆：回复郭老师 那我支付出去的钱怎么体现？
2022-12-23 08:10:02
郭老师：回复花好月圆借预付账款贷银行存款
2022-12-23 08:28:00
花好月圆：回复郭老师 可不可以我先不做预付科目，等到发票和货物到的时候，然后我再一起做借原材料，贷银行存款行不行？
2022-12-23 08:53:21
郭老师：回复花好月圆可以 但是长期你的银行总是晚 银行余额和你账上的不一样吧
2022-12-23 09:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 殷勤的书本 发表的提问：
企业没有预收预付科目，直接入应收应付挂账分录怎么做?比如我们销售一批货物，预先收到款项1000 借:预收账款1000贷:银行存款1000 现在分录计入挂账怎么做？
你好，预先收到款项1000，借；银行存款1000，贷；应收账款 1000
110楼
2022-12-23 07:35:30
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ G. Y  发表的提问：
年初的期初数据，录入错误，预付的预收款的货已经收到，期初数上还挂着预收款，冲抵的会计分录是什么
冲抵的分录是，借：预收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
111楼
2022-12-23 07:59:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
112楼
2022-12-23 08:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 俏皮的斑马 发表的提问：
在供应商账户上有预付账款，后供应商给的返利也加在预付账款里，顶货款用，给的返利部分怎么做会计分录加到预付账款里
借预付账款贷营业外收入
113楼
2022-12-24 06:57:04
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ MR00 发表的提问：
收到4万预付款，在收到时记银行存款，贷预收账款，再交付货物并开票时，应该怎么做分录
你好，交货开票，借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销）
114楼
2022-12-24 07:11:17
全部回复
MR00：回复立红老师 老师如果是预收账款4万，开票10万情况下，应该怎么做分录
2022-12-24 07:22:34
立红老师：回复MR00你好，预收款时，借：银行存款 4，，贷：预收账款 4 交货开票，借：预收账款 10贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 预收账款出现借方余额，表是为企业应收的款项、
2022-12-24 07:33:11
MR00：回复立红老师 收到剩余6万货款时应该怎么记
2022-12-24 07:47:46
立红老师：回复MR00你好，收到余款，借：银行存款 6 贷：预收账款 6 这时预收账款的账是平的。
2022-12-24 08:03:22
MR00：回复立红老师 如果收了2万预收票据，2万预收账款，应该怎么分录，在开票时应该怎么做分录，收到余款时应该怎么做分录
2022-12-24 08:31:45
立红老师：回复MR00你好，如果收了2万预收票据——没有明白是什么意思呢
2022-12-24 08:45:50
MR00：回复立红老师 还没开票的情况下瘦了别人的银承
2022-12-24 08:58:38
立红老师：回复MR00你好，如果您收的银行承兑汇票，借：应收票据 贷：预收账款
2022-12-24 09:11:43
MR00：回复立红老师 嗯嗯明白了
2022-12-24 09:39:16
立红老师：回复MR00祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-24 09:52:24
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 优美的鞋子 发表的提问：
齐鲁公司预付给紫明公司的货款12000元，因紫明公司撤销，所购货物已经无法收到。会计分录怎么做
您好，计入营业外支出。借 营业外支出 贷 预付账款
115楼
2022-12-24 07:35:05
全部回复
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好，老师购买材料收到专用发票，预付款10000元，会计分录应该怎么做， 那么再次支付余款的3000元的会计分录，要怎么做，谢谢
你好 预付款10000元 借预付账款 贷银行存款 再次支付余款的3000元是在当月同时支付的吗
116楼
2022-12-24 07:43:11
全部回复
沈占竹：回复李月老师 当月没有支付 ，在下月支付的
2022-12-24 08:10:01
李月老师：回复沈占竹当月预付款就收到发票？
2022-12-24 08:21:50
沈占竹：回复李月老师 对的，预付时就收到发票的
2022-12-24 08:45:52
李月老师：回复沈占竹你好 发票入账 借原材料13000 贷银行存款3千 预付账款1万
2022-12-24 09:03:49
沈占竹：回复李月老师 好的谢谢老师
2022-12-24 09:33:38
李月老师：回复沈占竹你好 同学 如果已经解决你的问题 麻烦请同学给个五星评价 谢谢
2022-12-24 09:44:36
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 香蕉河马 发表的提问：
收到应收账款时，预算会计怎么处理，会计分录怎么做？
你好，不需要做预算会计, 往来款没有对应的与预算会计科目的
117楼
2022-12-24 08:05:59
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 超级的棉花糖 发表的提问：
在供应商账户上有预付账款，后供应商给的返利也加在预付账款里，顶货款用，给的返利部分怎么做会计分录加到预付账款里
你们是怎么开的发票
118楼
2022-12-25 07:25:13
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 忧郁的羽毛 发表的提问：
在供应商账户上有预付账款，后供应商给的返利也加在预付账款里，顶货款用，给的返利部分怎么做会计分录加到预付账款里
根据结算单，借：应付账款 贷：预付账款
119楼
2022-12-25 07:53:15
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 清风细雨 发表的提问：
收到普通发票232000，没收到货，货款已银行付，怎么做分录，通过预付账款或是在途物资？
您好，收到了发票要计入在途物资了 借 在途物资 应付账款 借 应付账款 贷 银行存款 计入应付账款是为了查账方便
120楼
2022-12-25 08:05:59
全部回复
清风细雨：回复小黎老师 做预付账款算对吗？
2022-12-25 08:20:16
小黎老师：回复清风细雨您好，是全部的货物吗？那不需要通过预付账款的
2022-12-25 08:40:27
清风细雨：回复小黎老师 是全部的，我们平时都是做 借：预付账款 贷：银行存款。这是不是不太对？
2022-12-25 08:57:54
清风细雨：回复小黎老师 谢谢老师，知道了，如果是付一部分用预付，如全部用在途物资
2022-12-25 09:25:41
清风细雨：回复小黎老师 通过一下应付账款放便查账对账，谢谢
2022-12-25 09:42:35
小黎老师：回复清风细雨好滴，不用谢，祝您学习愉快
2022-12-25 09:56:25
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