瑶小瑶：回复钟存老师 也就是说，收回用于连续生产的和用于加价出售的，在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方，是这样么？只有直接出售的是计入委托加工物资

钟存老师：回复瑶小瑶在受托方代扣代缴的消费税时，都是将消费税计入应交税费-应交消费税的借方 直接出售的是计入委托加工物资（平价出售）

zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗

宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。

zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款

笑笑老师：回复迷路的胡萝卜您好 某批应税消费税产品用于连续生产 借：在途物资等 应交税费－应交消费税 10 应交税费－应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 应税消费费品销售时，计算应纳消费税时，假设为30 借：税金及附加 30 贷：应交税费－应交消费税 30 实际缴纳消费税时， 借：应交税费－应交消费税 20 贷：银行存款 20 这样就把交过的消费税10抵了。 资本公积－资本溢价就直接是被投资企业所有者权益了，也是相当于投资人白送钱了。

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 可以直接 借：应交税费-减免税 贷：银行存款 吗

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉可以　的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

爱吃蘑菇的小菇凉：回复袁老师 公司退回给个人账户的社保费用 这个怎么入账？之前社保裁员导致

袁老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉借：管理费用－－社保费贷：银行存款

?多米爱晶晶：回复邹老师 什么时候抵扣呢@邹老师:

邹老师：回复?多米爱晶晶你好，销售的时候抵扣

海边一粒沙：回复董老师 最后那步不应该是冲减商品的成本吗？

海边一粒沙：回复董老师 就是最后那步消费税直接是差额部分吗？

董老师：回复海边一粒沙直接是差额部分，入库的时候就要把消费税提出来。直接销售的不提出来，直接入成本