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税控机减免税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 爱笑的香氛 发表的提问：
税控系统抵减免税费的会计分录
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
1楼
2023-03-05 13:22:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 灵感 发表的提问：
新公司购买税控盘会计分录怎么做，减免税款余额应该是有数还是零？
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税 借：管理费用 负数
2楼
2023-03-05 14:24:11
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灵感：回复maize老师 做到借:应交税费_应交增值税_减免税款
2023-03-05 14:39:26
灵感：回复maize老师 这样做对吗？
2023-03-05 15:07:44
maize老师：回复灵感小规模不需要做这个，减免税款
2023-03-05 15:19:03
灵感：回复maize老师 我们是一般纳税人
2023-03-05 15:44:10
maize老师：回复灵感　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-05 16:11:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
税控盘的年费280元，减免税款怎么做会计分录
你好，首次购买时 借 管理费用 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用
3楼
2023-03-05 15:46:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 王 发表的提问：
增值税防伪税控减免税怎么做会计分录
你好，如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
4楼
2023-03-05 16:50:03
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王：回复邹老师 我公司实际做账，借 应交税费 减免税，贷 管理费用 这样的话是不是还需要转增值税进项税啊！借 应交税费应交增值税进项税贷 应交税费减免税
2023-03-05 17:00:56
邹老师：回复王你好，减免增值税是这样结转 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费 减免税
2023-03-05 17:26:37
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 。。 发表的提问：
防伪税控发票减免税的会计分录咋做呀
具体分录已上传给你
5楼
2023-03-05 18:07:08
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。。：回复Kim 啊 没看到啊？请问换汇成本怎么确定
2023-03-05 18:20:44
Kim：回复。。已经重新上传分录给你
2023-03-05 18:47:03
。。：回复Kim 企业支付的帮扶金呢？
2023-03-05 19:11:22
Kim：回复。。提问新的问题请重新提交问题，不要原问题上追问
2023-03-05 19:37:05
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 康乃馨 发表的提问：
公司买了税控机这个减免税怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值 税（减免税），贷管理费用－－税控机
6楼
2023-03-05 19:06:53
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康乃馨：回复庄老师 借管理费用负数贷应交增值税减免税行吗
2023-03-05 19:31:16
康乃馨：回复庄老师 建筑工程何时确认主营业务收入
2023-03-05 19:54:13
庄老师：回复康乃馨你好，借管理费用强以用负数表示
2023-03-05 20:16:21
康乃馨：回复庄老师 建筑工程何时确认主营业务收入
2023-03-05 20:32:53
庄老师：回复康乃馨施工企业，一般是按完工百分比法确认收入和成本，这个百分比可以根据具体项目的金额多少，周期长短，分阶段设置适合本公司的收入成本确认节点。 一般来说，施工企业，都会自己搞一个项目管理和财务管理相结合的流程化、标准化的管理规范出来，以后照着做就行了。
2023-03-05 21:02:09
康乃馨：回复庄老师 把完工成本用完工百分比确认的同时就可以确认收入是吗
2023-03-05 21:30:44
康乃馨：回复庄老师 购买原料是简易计税的发票，做账时能不能直接归集到原料的成本，不再借记应交增值日税进项税额
2023-03-05 21:44:19
庄老师：回复康乃馨你好，购买原材料没有用简易计税，项目用简易计税，借劳务成本，应交税费一简易计税，贷银行存款
2023-03-05 22:02:01
康乃馨：回复庄老师 奥，说错了，直接归集到劳务成本，不借记应交税费行吗
2023-03-05 22:23:02
庄老师：回复康乃馨你好，是小规模不能抵扣可以
2023-03-05 22:45:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ DORIS 发表的提问：
6月份的税控盘280元，已经抵扣用掉了，为什么年底在减免税款的借方还有个280的余额，是当时会计分录没做对吗？没有结转吗？现在年底应该如何做分录平掉？
你好 是借方有余额吗 可以转到未交增值税科目 上规模不能结转
7楼
2023-03-05 20:19:20
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DORIS：回复玲老师 是在借方。规模不能结转是什么意思？
2023-03-05 20:36:24
玲老师：回复DORIS是小规模不用结转的意思
2023-03-05 20:56:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 发表的提问：
税控系统服务费的减免 如何做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
8楼
2023-03-05 21:39:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
税控盘维护费减免后的会计分录怎么做
你好，如果 一般纳税人 借；应交税费-应交增值税（减免税额），贷；管理费用
9楼
2023-03-05 23:09:06
全部回复
莫惜：回复邹老师 这次减免抵扣销项税后怎么做分录
2023-03-05 23:22:10
邹老师：回复莫惜你好，减免税额抵扣增值税应纳税额这样做分录 借；应交税费——未交增值税，贷；应交税费-应交增值税（减免税额）
2023-03-05 23:41:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 疯狂的睫毛膏 发表的提问：
老师，我问一下，如果这个月销项大于进项，但税控盘减免税额抵减后这个月不需要缴税，那么会计分录要做吗，怎么做？
借转出未交增值税 贷减免税额， 借转出未交增值税 贷进项税额，借销项税额 贷转出未交增值税
10楼
2023-03-06 00:27:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
防伪税控减免280元的会计分录这个怎么做
借：应交税费—应交增值税—减免税 贷：管理费用—办公费
11楼
2023-03-06 01:24:48
全部回复
养猫专业户：回复辜老师 这个跟营业外收入没关系是吗
2023-03-06 01:47:19
辜老师：回复养猫专业户减免税不用确认营业外收入，直接冲减管理费用
2023-03-06 02:16:45
张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 淡然 发表的提问：
购买的税控盘 减免税款的会计分录 借应交税费~增值税~减免税款 贷管理费用？
是的，就是这样处理的。
12楼
2023-03-06 02:47:10
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淡然：回复张老师--追梦 老师，在二级科目增值税下设置三级科目减免税款？
2023-03-06 03:13:54
张老师--追梦：回复淡然是的，那么就专栏明细科目，不叫三级明细科目。
2023-03-06 03:40:12
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 123456789 发表的提问：
企业首次购入航信打印机，减免税的会计分录？
你好，购入航信打印机是没有减免税政策的，如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票可以抵扣增值税
13楼
2023-03-06 03:53:12
全部回复
123456789：回复彩丽老师 分录？
2023-03-06 04:18:56
彩丽老师：回复123456789如果你单位是一般纳税人，收到打印机的专票 借：管理费用-办公费 应交税费-增值税-进项 贷：银行存款/库存现金
2023-03-06 04:35:12
123456789：回复彩丽老师 航信打印机2350元，能不能全额抵扣？
2023-03-06 04:45:19
彩丽老师：回复123456789航信打印机2350元，不能全额抵扣
2023-03-06 05:01:08
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 芊茗 发表的提问：
老师，税控盘减免税额440，低减本期应纳税额，需要做会计分录吗。
借应交税费应交增值税（减免税） 贷管理费用
14楼
2023-03-06 04:49:55
全部回复
芊茗：回复佟老师 老师这个做了的，本期假如应交增值税1000，低减了440，我实际交了560，这440是在借应交税费应交增值税（减免税）挂起的
2023-03-06 05:04:36
佟老师：回复芊茗你把借未交增值税 贷：应交税费应交税费（减免税） 放到未交增值税中抵减你企业应交税费
2023-03-06 05:26:02
芊茗：回复佟老师 借：未交增值税440 贷：应交税费应交税费（减免税） 440 这样那
2023-03-06 05:48:04
佟老师：回复芊茗对是的，您的分录是正确的
2023-03-06 06:17:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 玩命的电源 发表的提问：
税控盒280的分录是怎么做的 减免税
借管理费用办公费贷银行存款 抵扣借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
15楼
2023-03-06 05:45:24
全部回复
玩命的电源：回复郭老师 这个减免税要走营业外收入吗？
2023-03-06 06:03:01
郭老师：回复玩命的电源可以的，可以这么做的。
2023-03-06 06:17:59
玩命的电源：回复郭老师 直接是应交税费减免税280 营业外收入280
2023-03-06 06:39:28
郭老师：回复玩命的电源可以的，可以这么做的。
2023-03-06 07:00:57
玩命的电源：回复郭老师 有什么区别吗？
2023-03-06 07:15:11
郭老师：回复玩命的电源哦，没有区别的，对企业所得税影响是一样的。
2023-03-06 07:35:14
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