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补交所得税的会计分录
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暖暖老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Peter Rabbit 发表的提问:
补交所得税的会计分录
借所得税 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
1楼
2023-03-05 13:30:20
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Peter Rabbit:回复暖暖老师 交了两次所得税
2023-03-05 13:59:49
暖暖老师:回复Peter Rabbit那这个分录是一样的了
2023-03-05 14:20:48
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问:
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ,借应交税费贷银行,退的所得税做借银行贷应交税费,借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
2楼
2023-03-05 14:50:53
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问:
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:银行存款
3楼
2023-03-05 16:12:01
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东老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问:
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费,应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
4楼
2023-03-05 17:27:06
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问:
老师,所得税汇算补交的所得税怎么做会计分录?
你好!借 以前年度损益调整 贷 应交税金——所得税 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:应交税金——所得税 贷:银行存款
5楼
2023-03-05 18:41:55
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刘娟:回复晓海老师 老师,我公司是5月份做的汇算,5月就把补交的税额就交了,会计分录步骤不能省吗
2023-03-05 18:56:10
晓海老师:回复刘娟要调整以前年度损益调整的,影响上一年度的未分配利润,按规定是要调整的不然你们影响的是当期的利润影响二季度的所得税预交的。
2023-03-05 19:06:38
紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乖仔 发表的提问:
补交2018年的企业所得税的会计分录
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
6楼
2023-03-05 19:57:04
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乖仔:回复紫藤老师 3笔可以同时做么
2023-03-05 20:21:48
乖仔:回复紫藤老师 我2019年9月付2018年的
2023-03-05 20:45:00
紫藤老师:回复乖仔你好,3笔可以同时做的
2023-03-05 21:04:59
乖仔:回复紫藤老师 做到2019年9月?
2023-03-05 21:33:56
紫藤老师:回复乖仔你好,可以做到2019年9月
2023-03-05 21:47:11
乖仔:回复紫藤老师 好的,谢谢老师
2023-03-05 21:58:54
紫藤老师:回复乖仔不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-03-05 22:11:32
来来老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问:
补交的企业所得税税,会计分录怎样做?
你好 执行小企业会计准则的企业,汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考: 借:所得税费用(补税金额)贷:应交税费—应交企业所得税(补税金额) 缴税: 借:应交税费—应交企业所得税(补税金额)贷:银行存款(补税金额) 实务中有些企业想调整到以前年度,会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目,
7楼
2023-03-05 21:24:37
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Zyy:回复来来老师 收到,谢谢老师
2023-03-05 21:42:54
来来老师:回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-03-05 22:10:09
马江伟老师
职称:中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问:
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
8楼
2023-03-05 22:19:31
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问:
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费,企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
9楼
2023-03-05 23:41:16
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问:
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税,会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
10楼
2023-03-06 00:46:47
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阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问:
老师好,企业会算清缴补交2019年所得税,会计分录怎么做?
你好,补缴税款,借:所得税费用,贷:应交税费
11楼
2023-03-06 01:57:53
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 企业服务 发表的提问:
补交上年度的所得税,会计分录怎么做呀,求指导
借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款
12楼
2023-03-06 02:53:44
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企业服务:回复邹老师 老师,以前年度损益调整,我在科目下面增加,科目代码是多少
2023-03-06 03:17:42
邹老师:回复企业服务你好,这个是一级科目,而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-03-06 03:36:08
李霞老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问:
老师,补交以前会计年度的所得税如何做会计分录?
额,你要计提借,以前年度损益调整,,然后贷应交税费,应交企业所得税。
13楼
2023-03-06 03:53:42
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李霞老师:回复久别无恙然后借应交税费,应交企业所得税,贷银行存款。
2023-03-06 04:14:55
李霞老师:回复久别无恙借利润分配-未分配利润,贷以前年度损益调整。
2023-03-06 04:43:52
久别无恙:回复李霞老师 好的,老师谢谢
2023-03-06 04:57:46
李霞老师:回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-03-06 05:16:31
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问:
请问,2021年10月税务检查,补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录,补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢!
你好,借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
14楼
2023-03-06 04:44:40
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小余:回复佟老师 老师,我这边使用小企业会计准则。
2023-03-06 04:59:15
佟老师:回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-03-06 05:14:07
小余:回复佟老师 老师,不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗?借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-03-06 05:43:19
佟老师:回复小余是的,您的理解正确,都是以前年度的
2023-03-06 06:05:08
朴老师
职称:会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 笑点低的雨 发表的提问:
吴老师。你好:补交上年所得税的会计分录处理及会计报表反映。
报表不用调整 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录: 补交: 借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款 调整: 借:以前年度损益调整 贷:应缴税费---企业所得税 结转: 借:利润分配---未分配利润 贷:以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的: 补交: 借:应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷:银行存款 补提: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 月末结转: 借:本年利润 贷:所得税费用
15楼
2023-03-06 06:06:40
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