首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
开具红字发票会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月开具红字发票，应咱出会计分录
您好， 开具红字发票，分录，借：应收账款等科目，负数，贷；主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。
1楼
2023-03-05 13:36:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 强健的黑猫 发表的提问：
购买方已经开具红字申请 但是对方未来得及开具红字发票 会计分录怎么做
你好 借：存货等红字 贷：应付账款红字 应交税费-应交增值税（进项转出）
2楼
2023-03-05 15:06:13
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师好！想请教一下，10月收到发票已经认证，11月发现税率错误，对方开具红字发票，如何做会计分录？
根据红字发票冲减之前的账务处理，进项税计入应交税费—应交增值税—进项税转出科目
3楼
2023-03-05 16:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小雪纷飞 发表的提问：
是销售方 16年开出一张专票 今年客户退回未认证 本月开具红字发票 重开了一张 做帐的会计分录应该是？麻烦详细一点
负数发票 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 正数发票 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
4楼
2023-03-05 17:36:41
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 普罗旺斯的秘密 发表的提问：
单位销售给医院货物，因非质量问题，理由采购价格过高，医院要求我方退款，不让我方开具红字发票，只给我们一张医院行政收费单据，我们如何做账，具体会计分录
退款，红字冲销之前的账就可以。记账要有入库单和医院的单据
5楼
2023-03-05 18:41:01
全部回复
普罗旺斯的秘密：回复大强老师 内退货，只退钱，不开红字
2023-03-05 19:16:52
普罗旺斯的秘密：回复大强老师 不退货，只退钱，不开红字
2023-03-05 19:43:40
大强老师：回复普罗旺斯的秘密这样业务上是不合理的，但是硬要做账也是可以的，做应收账款坏账处理吧
2023-03-05 20:01:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张真〜 发表的提问：
公司销售货物发生销售折让开具红字发票给对方，会计分录怎么做
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
6楼
2023-03-05 19:54:08
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
发生货物退货时，开具红字发票，会计分录如何做
你好，冲减之前开具的发票，开具新的发票，按照新开的发票确认收入
7楼
2023-03-05 20:56:36
全部回复
 逽水栖鸳：回复汪晨老师 会计分录呢
2023-03-05 21:26:36
汪晨老师：回复 逽水栖鸳你好，与你之前确认收入的会计分录一样，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-03-05 21:46:29
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 时尚的蚂蚁 发表的提问：
租金部分退回 红字把全部租金冲回 又从新开具一张不需要退回金额的正数发票 想知道会计分录怎么写
你好，红字发票把你之前的确认收入红冲，然后正数发票再确认收入
8楼
2023-03-05 22:25:21
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 二十四 发表的提问：
红字发票，购买方开具信息单，售方开具红字，售方和购买方会计分录具体怎么做？
售方借主营业务收入 贷银行存款 应交税费-应交增值税-销项税额 负数 购买方 借库存商品 负数 贷银行存款负数 应交税费-应交增值税-进项转出
9楼
2023-03-05 23:46:59
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售退回开具了红字发票怎么做会计分录
销售方 借：主营业务收入 贷：应收账款/银行存款 应交税费--应交增值税（销项税额） 红字 借：库存商品 贷：主营业务成本 购买方 借：应付账款/银行存款 应交税费--应交增值税（进项税额）红字 贷：库存商品
10楼
2023-03-06 01:16:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 虚拟的身影 发表的提问：
麻烦问一下，我们公司收到销售方开具的红字发票，内容为商品折让，应该怎样做会计分录，还有销售折扣的会计分录
借库存商品 负数，进项税额 负数，贷应付账款，负数
11楼
2023-03-06 02:08:32
全部回复
虚拟的身影：回复maize老师 销售折扣怎么做会计分录
2023-03-06 02:46:00
maize老师：回复虚拟的身影这个做负数就是了，
2023-03-06 03:08:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师，2019年有张发票结算金额减少，2020年对方给开具了一张红字发票，并重新开具蓝字发票，金额比之前减少，我想问下会计分录，谢谢老师
你好 你19年之前怎么做分录的 这样好判断怎么做红冲分录
12楼
2023-03-06 03:06:44
全部回复
胖妞：回复meizi老师 借工程施工10000 应交税金_进项1300 贷应付账款11300 2020年红字发票，并开具蓝字发票10170含税
2023-03-06 03:38:11
胖妞：回复meizi老师 老师，年末成本全部结转，还需要考虑结转本年利润的会计分录么
2023-03-06 03:51:57
meizi老师：回复胖妞你好 需要考虑的 你要把结转分录发来看看 因为涉及损益科目还得走以前年度损益调整调整的
2023-03-06 04:16:33
胖妞：回复meizi老师 2019年采购发票 借工程施工 借进项税 贷应付账款 月末结转成本 借主营业务成本 贷工程施工 结转损益 借本年利润 贷主营业务成本 年末利润分配 借利润分配 贷本年利润
2023-03-06 04:45:12
胖妞：回复meizi老师 2020年开具红字发票11300价税合计，并开具蓝字发票10170价税合计，比2019年价格少1130元价税合计
2023-03-06 05:08:44
胖妞：回复meizi老师 老师购买方跨年收到红字发票和蓝字发票会计分录
2023-03-06 05:21:05
meizi老师：回复胖妞你好 收到红字发票 借工程施工 负数 借进项税 负数 贷应付账款负数 月末结转成本 借以前年度 损益调整 负数 贷工程施工负数 然后在做蓝字发票 借工程施工 借进项税 贷应付账款 借以前年度损益调整贷工程施工 然后把以前年度损益调整余额转未分配利润去
2023-03-06 05:46:52
胖妞：回复meizi老师 老师，2019年主营业务成本10000元，2020年开红字发票成本10000元，对应这个业务蓝字发票主营业务成本9000元，调整以前年度损益是1000元对么
2023-03-06 06:09:38
meizi老师：回复胖妞你好 是 的 你就调整1000 多做的
2023-03-06 06:34:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
开具红字发票的会计分录和摘要如何填写？
摘要栏就写”红冲X月X号凭证“，分录就是原来那笔分录，但是用负数表示。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
13楼
2023-03-06 04:35:24
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 傻傻的乐曲 发表的提问：
销售方实际收到货款，但质量不合格要给予折让并开具红字发票，请问分录怎么做
销售折让，是指由于商品的质量、规格等不符合要求，销售方同意在商品价格上给予的减让。会计上根据折让的金额和税额冲减当期的销售收入和税额： 借：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）/应交税费—应交增值税 贷：应收账款 提醒：执行企业会计准则的企业，发生销售折让属于资产负债表日后事项的，涉及到损益类科目，可以用“以前年度损益调整”科目核算。
14楼
2023-03-06 05:57:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 512941539 发表的提问：
老师，开具红字发票，未重开蓝票，未退款。分录怎么做？
您好 请问前面开具蓝字发票怎么写的分录？
15楼
2023-03-06 07:14:07
全部回复
512941539：回复bamboo老师 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税金一应交增值税一销项税额
2023-03-06 07:43:30
bamboo老师：回复512941539借：应收账款 借方红字 贷：主营业务收入 贷方红字 应交税金一应交增值税一销项税额 贷方红字 退款 借：应收账款 贷：银行存款
2023-03-06 07:59:43
512941539：回复bamboo老师 不是应该做借银行存款红字，贷主营业务收入红字应交税金应交增值税销项税额，红字吗
2023-03-06 08:17:11
512941539：回复bamboo老师 怎么来的应收账款
2023-03-06 08:35:03
bamboo老师：回复512941539您暂时没有退回货款 先用应收帐款科目过渡 您用银行存款科目的话 那您银行存款余额一致么
2023-03-06 09:00:17
512941539：回复bamboo老师 还应该有一个结转成本的问题。
2023-03-06 09:15:19
bamboo老师：回复512941539成本做您结转时候相同的红字分录
2023-03-06 09:27:01
512941539：回复bamboo老师 那之后重开发票时怎么做分录
2023-03-06 09:37:21
bamboo老师：回复512941539重开发票的话 再做正确的蓝字分录 借：应收帐款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-06 09:50:49
bamboo老师：回复512941539再按照发票做蓝字分录 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项税额 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-03-06 10:02:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料