娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。

赵老师：回复娜娜发你了，请查收。

smile：回复玲老师 不想结那么多成本

玲老师：回复smile你好 那就没有好办法了

悠然：回复郭老师 主营业务成本和销售的库存商品必须金额一样吧？不然的话会不平啊

郭老师：回复悠然不一定的 你好有没有销售出去的存货来

悠然：回复郭老师 而且大树树苗插种，移栽，种活的如何贷银行存款呢？

悠然：回复郭老师 有销售出去的已经长大的树苗

郭老师：回复悠然你有人工费吧 这个大部分是人工费，工具费

悠然：回复郭老师 有人工费，但是大部分是临工，她们不愿意提供身份信息所以就没有代扣代缴个税申报

郭老师：回复悠然那你可以做账，不抵扣

悠然：回复郭老师 主要就是自己移栽，插种，种活的小树苗，不知如何做会计分录。 销售的话，我是借：应收账款10000 贷：主营业务收入10000 结转 借：主营业务成本10000 贷：库存商品10000

郭老师：回复悠然你发生的人工费，移植需要水的吧 工具费都是成本 你们收入=成本？

悠然：回复郭老师 不等于，可是水费、工具费都没有发票，我是预估的 按收入50%估成本，加上已有的工资表，过路票，油票等

悠然：回复郭老师 如何继续问答？

郭老师：回复悠然没有发票的你正常做 这个没关系 你们免所得税 按实际业务出

悠然：回复郭老师 没有发票没关系，就是说实际有多少人工，工具费，水费等支出，我就算多少成本？不可以预估，是这个意思吗？不好意思，不太明白。假如发生水费120，购买工具费200，既没有发票也没有收据，我也可以把320计入成本吗？

郭老师：回复悠然是的，不需要暂估，按你是支付的价格做就可以

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

悠然：回复郭老师 我是兼职的，老板发生多少费用并不会全部记得告诉我，所以我只能预估 。假如收入10000工资4000，没有其他的票据，成本就只能算4000，利润就是6000，对吗？

郭老师：回复悠然你好，是的，

悠然：回复郭老师 还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000 贷：银行存款5000？可是为什么是贷银行存款呢？ 老师打扰了

郭老师：回复悠然还是收入问题，管理费用500，人工成本费用1000，其他没有票据收入1000。借：应收账款10000，贷：主营业务收入10000。 结转时分录是 借：本年利润500 贷：管理费用500 借：本年利润1000 贷：主营业务成本2000，这个分录不平 借：主营业务收入10000 贷：主营业务收入10000，这个分录什么意思 借：本年利润 7500 贷：未分配利润7500 当插种得小树苗成活库存增加时 借：库存商品-消耗性生物资产5000，你栽种不花钱吗？不花钱不要做这个，

悠然：回复郭老师 借：本年利润 贷：主营业务收入 结转成本的，数字错了，应该是 借：本年利润2000 贷：主营业务成本2000 插种苗木，不管是移栽还是新长出的小树苗都要重新移植栽种，所以会产生相关费用，同时库存增加。 老师，是这个意思吗？ 那在发生这些费用时没有票据，我可以直接计入吗？ 借：库存商品-消耗性生物资产 贷：其他应付款

郭老师：回复悠然你好，是的，可以这么做的

甘草片：回复李爱文老师 这些库存其实是虚增的，我想将虚增库存减下来，总资产达到小微企业，老师有什么合理的方法吗

李爱文老师：回复甘草片那就是将这个虚增的以前凭证冲掉处理，这样不虚增就行了

123c：回复bamboo老师 第二个分录，软件可以自动结转的吗

bamboo老师：回复123c第二个分录，软件可以自动结转的

123c：回复bamboo老师 每个的库存商品金额是怎么来的啊

bamboo老师：回复123c根据销售的数量*库存商品库存单价计算来的

123c：回复bamboo老师 就是完工产品入库的那个是吗

bamboo老师：回复123c要看您产品存货用的什么计价方法 不光是当月的完工产品入库

123c：回复bamboo老师 就是图里面的这个吗

bamboo老师：回复123c是的 这个就是产品入库单

左岸：回复张艳老师 开具带有销售折扣的发票用给税管员说吗？老师

张艳老师：回复左岸不用的，这是企业正常的经营行为，这样可以最大程度的降低库存。

左岸：回复张艳老师 老师 开具带有销售折扣的发票那必须有客户要啊，这个客户可以是虚拟的？一般客户不会要这样发票的

张艳老师：回复左岸可以开具给个人的

左岸：回复张艳老师 老师 ，开给个人必须有这个人要货吧？

张艳老师：回复左岸是的，还可以直接确认为未开票收入的。

陆海娥：回复家权老师 加油站有些顾客不要发票，那是不是开出来自己留存？开出的发票对方名称税号该怎么填写？

家权老师：回复陆海娥不要票的就开对方的车牌，不填税号

茉莉：回复何江何老师 老师，药品做损失的话，需要什么作为附件支撑吗？

何江何老师：回复茉莉你好同学，这个要用的是盘点单同学

耳朵大有福：回复小云老师 老师，我们毛利很低，如果做盘亏会招惹税局吗，毛利很低是不是不能做盘亏啊？

小云老师：回复耳朵大有福盘亏和毛利没有关系。

耳朵大有福：回复小云老师 老师，是不是商超企业毛利不能为负数，有有这个说法吗

小云老师：回复耳朵大有福什么企业也不能长期负数的