木木：回复郭老师 我在资料上做，说这个选项不属于企业增加资本的途径

郭老师：回复木木是不是写的直接转？

木木：回复郭老师 写的是转增

郭老师：回复木木截图资料我看下，

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利,应交税费—应交个人所得税， 贷:银行存款；！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，前3，应该是，3、摘要：发放股利 借：应付股利， 贷:银行存款，,应交税费—应交个人所得税，不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税。 其他正确。

宋玉洪9091048：回复王雁鸣老师 利润分配 1、摘要：计提利润分配 借：利润分配---应付股利 贷：应付股利； 2、摘要：结转利润分配 借：利润分配—未分配利润 贷：利润分配—应付股利； 备注：这个是分配股利。用股东决议做原始凭证。 3、摘要：发放股利 借：应付股利, 贷:银行存款、应交税费—应交个人所得税，！不分红就不做凭证分录 如果有个人股东的，要代扣代缴个人所得税 年底结转本年利润：（必须做的凭证） 1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 必须做！没有利润不计提不用做凭证 。 3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。 有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师：回复宋玉洪9091048您好，对的。

薄荷心：回复宋生老师 老师，我问的第二个问题，我做的对吗

宋生老师：回复薄荷心你好！可以年底一次转到未分配利润。

薄荷心：回复宋生老师 好的，谢谢您的回答

宋生老师：回复薄荷心你好!不用客气的了。

祁林飞：回复邹老师 那我把未分配的利润分配给股东怎么做分录

邹老师：回复祁林飞你好 借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款

祁林飞：回复邹老师 第三个分录是实际发放我知道，第一个分录和第二个分录有点疑惑，是什么意思

邹老师：回复祁林飞你好 从未分配利润结转到应付股利明细，借；利润分配——未分配利润，贷；利润分配——应付股利 宣告分配利润，借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 实际支付股利，借；应付股利 ， 贷；银行存款

受伤的小虾米：回复邹老师 可是这个是一年才写一笔的分录，金额的意思是什么我还不是很懂

邹老师：回复受伤的小虾米你好，借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润，这个表示对当年实现的盈利结转 如果亏损就是相反分录

受伤的小虾米：回复邹老师 老师，我发现每个月的企业所得税都没有计提，到了年底付税的时候才来计提然后结转，也有分季度的来计提和结转，是为什么？有人说是因为核定查账？

邹老师：回复受伤的小虾米你好，这个可能是不同财务人员对计提所得税时间点理解的不同

黄谦：回复maize老师 不是很明白，麻烦老师再讲一下

maize老师：回复黄谦这个结转是本年利润这个期末余额 需要看你这个数据是多少，这个要是借方，那现在就做借利润分配未分配5 贷本年利润 5 不用负数

黄谦：回复maize老师 好的，明白了，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的，我先回复别的学员了

黄谦：回复maize老师 再请问老师，本年利润是借方，但有实收资本和资本公积，请问怎样结转

maize老师：回复黄谦不结转，你到账实收资本和资本公积才做 ，你这个是之前盈余公积转实收资本？

黄谦：回复maize老师 不是，我公司是集团公司形式，我是二级子集团，实收资本是一级集团注资的，资本公积是原在一级集团下的各子公司，经过股权划分后，将各子公司的净资产划到我二级子集团账上的资本公积

maize老师：回复黄谦那不清楚了，麻烦你这个重新提问吧，这个集团公司没有处理过这个，不能误导你，不好意思，

黄谦：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复黄谦好的额，麻烦您重新提问了，谢谢合作