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未分配利润转增资本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 布妞 发表的提问：
每个月都要结转本年利润吗？如果会计分录是：借：本年利润：1736 贷：成本、费用17360 和借：主营业务收入：1000 贷：本年利润：1000 那么这个分录对吗？ 借：利润分配-未分配利润 736 贷：本年利润736
你好，本年利润结转到利润分配——未分配利润，可以每个月，也可以年底一次性结转 你提供的数据是那样结转的
211楼
2023-02-08 06:19:09
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布妞：回复邹老师 那老师我写的分录是正确的是吗？
2023-02-08 06:36:27
邹老师：回复布妞你好，分录是正确的
2023-02-08 06:46:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
年度，对“利润分配-未分配利润”中的利润分配给3个股东，怎么做会计分录啊？？？？
1：提取时 借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 2：发放股利时 借：应付股利 贷：银行存款 3：交纳代扣个税时 借：应交税费-代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
212楼
2023-02-08 06:42:00
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 唐咏 发表的提问：
为什么未分配利润不能转增实收资本
如果分配股票股利可以转增实收资本的。
213楼
2023-02-09 05:06:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微风 发表的提问：
老师是不是吧本年利润结转到利润分配-未分配利润里，还是到年底累计把一年的总的本年利润给结转到利润分配-未分配利润？是不是每月结转的还是年底汇总结转
一般是年底一次性结转
214楼
2023-02-09 05:27:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Q 发表的提问：
老师 未分配利润转增资本需要交税吗？
 你好；    未分配利润转资本； 要先缴纳分红的 20%个税 ；在缴纳转资本的印花税 按万分之五   
215楼
2023-02-09 05:45:10
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吕老师
职称：,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
未分配利润转增资本需要缴纳什么税
股东为个人，未分配利润转增资本，属于股息、红利性质的分配，对个人股东征税。
216楼
2023-02-09 06:11:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
将利润分配科目的所属其他明细科目的余额转入未分配利润明细科目的会计分录
借；利润分配-其他 贷；利润分配-未分配利润
217楼
2023-02-09 06:39:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 停留 发表的提问：
请问哈，上月的本年利润为负数，已经结转到了利润分配-未分配利润中去，本月的营业利润为正数，请问哈该怎么做会计分录？需要怎么处理啊？
这个不用特别处理，正常结转损益即可
218楼
2023-02-10 06:05:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，2019年度公司盈利了。最后在结账的时候的会计分录是什么？需要把本年利润（3103科目）结转至利润分配-未分配利润（310415科目）么？麻烦老师仔细解答下，年底结账需要做那几笔结转？
你好，盈利是把本年利润结转到利润分配——未分配利润，结转分录是 借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润
219楼
2023-02-10 06:14:05
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小纯洁：回复邹老师 老师，我2019年度忘记结转了。怎么办？
2023-02-10 06:38:48
邹老师：回复小纯洁你好，在今年补做上面的分录就是了
2023-02-10 07:08:15
小纯洁：回复邹老师 可以撤账，重新做该笔分录么？
2023-02-10 07:34:24
邹老师：回复小纯洁你好，可以反结账，然后把这笔分录在去年账务里面补上
2023-02-10 07:57:40
小纯洁：回复邹老师 那今年的T3数据期初需要更改一下么？这个可以更改么？
2023-02-10 08:08:27
邹老师：回复小纯洁你好，这个不需要更改期初数，因为这个分录（借；本年利润 ，贷；利润分配——未分配利润）不影响报表数据的
2023-02-10 08:31:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 着急的发卡 发表的提问：
老师，在做账的时候，1、利润分配-未分配利润借方有余额，是要记录在科目余额表上的‘未分配利润’科目中的是吧？2、如果记录，那么资产负债表表中的未分配利润期末数也会相应增加是吗？（利润分配下只有未分配利润这一个科目）
利润分配-未分配利润借方有余额，是表示亏损，是要记录在科目余额表上的‘未分配利润’科目中的，资产负债表表中的未分配利润期末数应该是期初数加本期发生数，如果期初是正的，本期发生是亏损的话，那就是负数。
220楼
2023-02-10 06:38:59
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
老师：上一年的利润转入利润分配-未分配利润， 那么现在分配利润，是不是分录：借：利润分配-未分配利润 贷：银行银行
借利润分配-应付利润 贷应付利润 借应付利润贷银存 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-应付利润
221楼
2023-02-12 07:34:09
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也許、啲也許：回复答疑郭老师 利润分配下级没有设应付利润
2023-02-12 07:51:34
答疑郭老师：回复也許、啲也許自己可以设置一个
2023-02-12 08:03:27
也許、啲也許：回复答疑郭老师 可以这样做吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存货
2023-02-12 08:28:58
答疑郭老师：回复也許、啲也許可以的 省略那一步
2023-02-12 08:52:25
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 四季蛋黄馅月饼 发表的提问：
未分配利润转增资本有相关的文件支持吗？
你好，学员 未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序 未分配利润转增资本后还是要缴税的。根据《国家税务总局关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号）的规定：
222楼
2023-02-12 08:02:55
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 简单 发表的提问：
单位从2005年成立至现在的未分配利润是负70万（亏损70万），但最近五年的累计亏损是50万，今年有实现税前净利润30万，这样做会计分录对不对：1借：利润分配--未分配利润50万，贷：本年利润50万；2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万。然后五年前的20万亏损就不用管它了，是吗？
您好，不是的。应该是，第1不要这个分录，2借：本年利润30万，贷：利润分配--未分配利润30万，就行了。
223楼
2023-02-12 08:08:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
年末结转本年利润，利润-10000，分录：借 利润分配-未分配利润 贷 本年利润，那么数据是填正数？
跟在分录后面的数是正数
224楼
2023-02-12 08:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心语心愿 发表的提问：
老师好，年底结转凭证 借 本年利润 贷：利润分配-未分配利润 借 利润分配-未分配利润 贷：库存现金 公司内账的，分录对不？谢谢老师
你好，年底结转，不需要做第二笔分录 
225楼
2023-02-13 05:06:42
全部回复
心语心愿：回复邹老师 老师，假如库存现金需要往出分配是不是就得做第二笔分录
2023-02-13 05:27:54
邹老师：回复心语心愿你好，用现金分配利润，内账可以这样做第二笔分录 
2023-02-13 05:52:26
心语心愿：回复邹老师 嗯嗯，就是内账，我是做销售账，还有个会计做厂里成本账，因为她年底库存现金就是负数，所以我的库存现金转给她
2023-02-13 06:11:16
邹老师：回复心语心愿（是针对这个问题还有什么疑问吗）
2023-02-13 06:30:46
心语心愿：回复邹老师 没了，谢谢老师
2023-02-13 06:42:04
邹老师：回复心语心愿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-13 07:02:55
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