首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
货到发票未到会计试题
分享
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发票已到货未到和发票未到货已到的会计处理
发票未到货到，做暂估处理。借库存商品贷应付账款暂估。。发票到了货没到暂不处理
1楼
2023-03-05 16:12:15
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 如若可以 发表的提问：
老师，购买材料出现了几种情况怎么做，会计分录应该怎么做1、货未到，发票未到：2.货未到，发票到：3.货到，发票未到：4.货到，发票到？
你好，外账上一般都等发票到了再入账，一套账的情况才会有这几种，1、借：预付账款 贷：银行存款，2、借：在途物资　应交税费－进项　贷：应付账款 3、借：原材料 贷：应付账款 4、借：原材料 应交税费-进项 贷：应付账款
2楼
2023-03-05 17:20:17
全部回复
如若可以：回复吴月柳 第三个失败不是应该暂估入账呢》？暂估入账后，又收到发票是否应该红字冲销？
2023-03-05 17:37:45
吴月柳：回复如若可以是的，收到发票后冲了做正确的。
2023-03-05 17:50:34
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 菲儿 发表的提问：
货已到发票未到会计处理
借库存商品或原材料 贷应付账款――暂估
3楼
2023-03-05 18:22:26
全部回复
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
有采购与销售的关于发票到还是货到 货到票未到 票到货未到！这样的会计分录么？
您好！货到票未到：借：库存商品/原材料 贷：应付账款-暂估 票到后：冲红前面那个分录，按发票金额入账借：库存商品/原材料 应交税费-应交增值税-进项 贷：应付账款 票到货未到：借： 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷：应付账款 货到后借：库存商品/原材料 贷：应付账款
4楼
2023-03-05 19:45:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 黑夜的黑不是黑 发表的提问：
老师，暂估入库的分录怎么做？一种情况是：货到发票未到、随后货到；第二种情况：货到发票未到，发票未到前领用一部分，然后发票到；第三种情况货到发票未到，在发票到之前就已经把货领完试用完。
1.借库存贷银存/应付账款 2.先暂估在领用借库存商品贷银存/应付账款 用多少，出库多少，确认收入，然后结转多少成本借主营业务成本贷库存商品 3，和第二个一样做，只不过收入和结转的成本金额不一样的，结转成本是所有的
5楼
2023-03-05 21:05:57
全部回复
黑夜的黑不是黑：回复郭老师 老师，能不能再详细一点？
2023-03-05 21:47:24
郭老师：回复黑夜的黑不是黑第二个借库存商品20贷应付账款 销售出去15个 借银存贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品15
2023-03-05 22:13:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的小鸽子 发表的提问：
款付，货到，发票未到的会计处理
贷到票未到，借库存商品贷银行存款暂估
6楼
2023-03-05 22:16:47
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
7楼
2023-03-05 23:14:39
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 馨曦 发表的提问：
三大题，第一小题，怎么做会计分录呢？是要分好几种情况吗？比如单到货未到，货到单未到，单货同到？
零售企业可以采用售价金额法，如果是那样借：库存商品110000/1.17 应交税费-应交增值税（进项税额）1190+30 贷：银行存款等，这个题税率都已经是好老的了，建议做点新的题
8楼
2023-03-06 00:41:19
全部回复
馨曦：回复小云老师 这样做对吗。
2023-03-06 01:08:15
小云老师：回复馨曦运杂费没有可抵扣发票的话借：库存商品9401.71 应交税费1190 贷：银行存款8320 商品进销差价2271.71
2023-03-06 01:22:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，货到发票未到，钱未付怎么写会计分录
您好 借：库存商品 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估
9楼
2023-03-06 02:10:42
全部回复
????????：回复bamboo老师 那老师后期，发票来了，钱还没付怎么写分录
2023-03-06 02:29:44
bamboo老师：回复????????借：应付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
2023-03-06 02:45:51
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 海之吻 发表的提问：
货到发票未到且未付款时，会计账务怎么处理？
你好 借原材料等 贷应付账款-应付暂估
10楼
2023-03-06 03:24:14
全部回复
海之吻：回复老江老师 后期发票收到，且付款了呢？
2023-03-06 03:46:23
老江老师：回复海之吻借原材料 负数 贷应付账款-应付暂估 负数 然后根据发票，编制分录
2023-03-06 04:09:13
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 游龙漂浮 发表的提问：
货到已入库，发票未到，怎么做会计凭证
你好 可以根据合同价暂估入账 借：原材料 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：原材料红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 原材料 贷：应付账款-XX公司
11楼
2023-03-06 04:42:30
全部回复
游龙漂浮：回复轶尘老师 暂估什么单位要备注出来吗
2023-03-06 05:13:54
轶尘老师：回复游龙漂浮不需要 直接二级科目暂估
2023-03-06 05:41:58
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.27w
引用 @ 学堂用户b7ycgb 发表的提问：
以预付账款购买固定资产，1.固定资产到货，需要调试，并且发票未到，2.次月，调试完成，投入使用，发票还未到，3，次月，发票到达
你好同学 1.固定资产到货，需要调试，并且发票未到 借，预付账款 贷，银行存款 借，在建工程 贷，预付账款 2.次月，调试完成，投入使用，发票还未到 借，固定资产 贷，在建工程 3，次月，发票到达 借，制造费用，管理费用等 贷，累计折旧
12楼
2023-03-06 05:43:34
全部回复
小默老师：回复学堂用户b7ycgb若次月发票到达，需要补价款，调整固定资产原值 借，固定资产 贷，银行存款
2023-03-06 05:57:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
13楼
2023-03-06 07:02:58
全部回复
画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-03-06 07:28:36
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-03-06 07:48:04
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-03-06 08:06:10
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-03-06 08:30:57
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-03-06 08:55:46
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-03-06 09:23:51
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-03-06 09:51:06
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-03-06 10:02:54
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-03-06 10:28:08
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-03-06 10:40:16
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-03-06 11:00:02
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-03-06 11:28:28
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-03-06 11:49:44
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-03-06 12:02:33
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-03-06 12:16:27
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-03-06 12:31:11
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-03-06 12:50:30
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-03-06 13:09:39
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-03-06 13:20:40
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-03-06 13:49:49
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-03-06 14:10:47
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-03-06 14:22:16
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-03-06 14:44:04
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-03-06 15:00:48
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-03-06 15:20:17
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-03-06 15:46:33
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-03-06 16:15:18
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-03-06 16:27:12
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-03-06 16:46:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.78w
引用 @ 鳗鱼夕阳 发表的提问：
款付了货到了，发票未到，如何做会计分录
同学你好 这个暂估就行了 借库存商品 贷应付账款暂估 借应付账款暂估 贷银行存款
14楼
2023-03-06 07:53:32
全部回复
鳗鱼夕阳：回复朴老师 那应付暂估一借一贷不就冲销了，等我发票回来怎么办？
2023-03-06 08:09:06
朴老师：回复鳗鱼夕阳同学你好 暂估的红冲了 然后重新做入库
2023-03-06 08:28:33
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
最近总收到短信说会计考试成绩可以复核？有这种情况吗？
你好 对自己感觉成绩不对的 可以申请复查
15楼
2023-03-06 09:20:00
全部回复
장 신 영：回复答疑苏老师 复查一般可以更改吗？
2023-03-06 09:50:50
答疑苏老师：回复장 신 영你好 没判错的话 是不可以更改的 具体可以咨询下当地财政局
2023-03-06 10:07:19
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料