1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款

计提时 借 管理费用(或销售费用或其它) 工资 贷 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬付款时: 借 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬 贷 银行存款

你好 计提:借所得税费用贷应交税费-应交个人经营所得税 缴纳：借应交税费-应交个人经营所得税 贷银行存款

1.扣个税时，借：应交税费-个税 贷：银行存款，2.交社保时，借：管理费用-社保费 其他应收款-代缴社保费 贷：银行存款 3、计提工资时，借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 4、发放工资，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴社保费 银行存款或现金

你好 计提工资 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 4500 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 30 缴纳个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款 30 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 4470

借资记其他应收款科目 发工资时冲应收 ，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

您好，计提个人所得税是在发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，贷：现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。

一、这个是发放时的分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣公积金 贷：银行存款 二、交个税时 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款