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个人所得税工资会计分录怎么做
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
106楼
2022-12-25 07:26:36
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蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2022-12-25 07:45:55
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2022-12-25 08:05:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
老师请问单位给员工支付个人所得税怎么做会计分录
你看截图，这个，你看截图
107楼
2022-12-25 07:42:28
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含蓄的煎饼：回复maize老师 个人所得税应该是代扣代缴，我们单位部分人是单位缴，单位缴的部分
2022-12-25 08:13:58
maize老师：回复含蓄的煎饼借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税
2022-12-25 08:30:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 费莲诺尔 发表的提问：
退个人所得税的会计分录应该怎么做
是税务局返还的个税手续费吧，借：银行存款 贷：其他收益
108楼
2022-12-25 08:06:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，应付职工工资会计分录是怎么做的。计提工资时：借：各项费用，贷应付职工工资，发放时，借：应付职工工资，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税吗？因为我们还要代扣员工的水电费，这个分录该怎么做，还有个人所得税不用计提吗？
发放分录就是计提个税，申报交纳时再冲个税 代扣员工水电费 借：水电费 贷：应付职工薪酬
109楼
2022-12-26 07:17:21
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上善若水：回复文文老师 我们付水电费的时候是借水电费，贷银行存款，代扣水电费做的是借水电费，贷应付职工薪酬，这两个水电费不是重复了吗？
2022-12-26 07:36:17
文文老师：回复上善若水若付水电费的时候是借水电费，贷银行存款 则扣水电费，借： 水电费（红字） 借：应付职工薪酬
2022-12-26 08:03:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淡然 发表的提问：
缴纳8月份工资发7月工资，缴纳个人所得税的会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
110楼
2022-12-26 07:43:50
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淡然：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-26 07:58:01
淡然：回复邹老师 摘要写缴纳7月份个人所得税？
2022-12-26 08:10:52
邹老师：回复淡然你好，是的，是这样写摘要
2022-12-26 08:24:51
淡然：回复邹老师 7月份计提工资借管理费用10000贷应付职工薪酬薪酬10000 8月份申报7月份个税扣500元 借应交税费~个人所得税500贷银行存款 发工资 时 借应付职工薪酬 9000贷银行存款9000？应付职工薪酬还挂着500元？老师，我这是不是不对啊？
2022-12-26 08:48:32
邹老师：回复淡然你好，你还需要做计提个人所得税分录 借；应付职工薪酬 贷；应交税费~个人所得税500
2022-12-26 09:12:32
淡然：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-26 09:39:58
邹老师：回复淡然不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 10:05:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 秋之韵 发表的提问：
股权转让分红个人所得税怎么做会计分录
你好 等下 写完发你分录   
111楼
2022-12-26 08:05:59
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玲老师：回复秋之韵。分红和个税分录。 借未分配利润贷应付股利。 借应付股利。贷银行存款应交个税。 借应交个税贷银行存款。
2022-12-26 08:34:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Jenny 发表的提问：
请问计提工资和发放工资的会计分录怎么做？（工资内包含了个人所得税和五险）请写详细分录和做法，最好举例说明，谢谢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分)   银行存款/现金 （实发数）
112楼
2022-12-27 06:56:50
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Jenny：回复宋生老师 比如四月份的工资五月份发放，那我4月份应该写什么分录呢？五月份又应该怎么写呢？
2022-12-27 07:07:32
宋生老师：回复Jenny你好！4月做起那么2个，5月做最后那个分录
2022-12-27 07:37:22
Jenny：回复宋生老师 四月份只做社保的分录吗？工资的不用做？
2022-12-27 07:56:09
宋生老师：回复Jenny你好！工资的要做，计提就可以了，因为这个跟社保没关系单独做就好 借管理费用—工资 制造费用—工资等  贷应付职工薪酬。
2022-12-27 08:06:23
Jenny：回复宋生老师 那个人所得税怎么做呢？
2022-12-27 08:19:04
Jenny：回复宋生老师 个人的社保是挂到其他应收款还是应付职工薪资-社保啊？缴纳的时候再冲吗？
2022-12-27 08:41:50
宋生老师：回复Jenny你好！你先付的是计入其他应收款。 缴纳的时候冲减。 个税发放工资的时候计入贷方。
2022-12-27 09:05:46
Jenny：回复宋生老师 您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2b个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 这样做对吗？
2022-12-27 09:32:28
宋生老师：回复Jenny你好！对的了，可以这样。
2022-12-27 09:52:40
Jenny：回复宋生老师 请问当月计提工资的时候： 借：管理费用 带：应付职工薪酬-工资 -社保 请问这个时候工资的金额是不是扣除了个人所得税的金额啊？还是不扣个人所得税的金额啊？
2022-12-27 10:12:07
宋生老师：回复Jenny你好！是没有扣个税之前的。
2022-12-27 10:24:47
Jenny：回复宋生老师 那请问请假扣款的需要扣除吗？加班费需要加进去吗？
2022-12-27 10:47:51
宋生老师：回复Jenny你好！要的。这个是算下来的应发金额。
2022-12-27 11:06:15
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
12月份交个人所得税550元，在工资表里扣除了。请问需要计提个所税吗？计提的分录怎么做，发工资时扣了员工550元的个所税分录又怎么做？
您好： 计提个税分录： 借：应付职工薪酬－工资 贷：应交税费－应交个人所得税 发放工资： 借：应交职工薪酬－工资 贷：银行存款 缴纳个税： 借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款
113楼
2022-12-27 07:13:22
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18985054055：回复笑笑老师 计提时是管理费用下的二级科目应付职工薪酬吗？借：管理费用-应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，对吗？
2022-12-27 07:46:25
笑笑老师：回复18985054055您好： 是记入应付职工薪酬－工资，不是记入管理费用。计提工资时借：管理费用，贷：应付职工薪酬
2022-12-27 08:06:19
笑笑老师：回复18985054055@18985054055:是记入应付职工薪酬－工资，不是记入管理费用。计提工资时借：管理费用，贷：应付职工薪酬
2022-12-27 08:32:01
18985054055：回复笑笑老师 计提时都是负债类科目吗
2022-12-27 08:55:58
18985054055：回复笑笑老师 计提时是：借其他应收款-个所税 贷：应交税费-应交个人所得税 发工资时：借：管理费用-工资 贷：其他应收款-个所税 贷：现金 交个所税时：借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 请问一下这样对不对？
2022-12-27 09:23:24
笑笑老师：回复18985054055@18985054055:上述有相关计提的分录，可以参考。您问的是计提哪个是负债呢？计提工资时记入管理费用，这个并不是负债的。
2022-12-27 09:48:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雨 发表的提问：
付工资时有个人所得税的分录怎么做？
您好 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
114楼
2022-12-27 07:27:55
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雨：回复bamboo老师 不是其他应收款吗？
2022-12-27 07:40:41
bamboo老师：回复雨不是的 个人所得税是应交税费科目
2022-12-27 08:04:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Real 发表的提问：
工资分录怎么做？带保险个人所得税的
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
115楼
2022-12-27 07:44:10
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做？我们没有发放工资的工资表
你好！这个你借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税 然后支付，借应交税费-应交个人所得税 贷现金等
116楼
2022-12-27 08:02:59
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JSJL7H：回复宋生老师 预交的时候是经营所得的个人所得税呢
2022-12-27 08:33:48
宋生老师：回复JSJL7H你好！这样的话，是借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税
2022-12-27 08:56:19
周苏
职称：中级会计师
4.81
解题: 0.01w
引用 @ 花开半夏 发表的提问：
公司实发工资 和代扣职工的个人所得税咋做会计分录呢？
月末计提时，借：管理费用/销售费用等，（按不同受益对象计入不同成本费用科目） 贷：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 发放工资时，借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600 贷：银行存款（实发工资总额） 19510 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90 缴纳个税时，借：应交税费—个人所得税 90 贷：银行存款 90
117楼
2022-12-28 06:55:25
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花开半夏：回复周苏 老师最后一个实发7910结果出纳看错了，用银行给职工发了8000咋写分录呢？她说下个月再给他少发90
2022-12-28 07:26:46
周苏：回复花开半夏待下月再冲回多发工资， 借:银行存款(黑字)(摘要--收回多发工资) 90 借: 应付职工薪酬---工资 (红字)(摘要---冲多发工资) 90
2022-12-28 07:39:38
花开半夏：回复周苏 这个月分录实际发的是8000分录咋做呢
2022-12-28 08:08:35
周苏：回复花开半夏按实际发放的金额多发90做分录 发放工资时， 借：应付职工薪酬（工资表应发工资总额数） 19600+90 贷：银行存款（实发工资总额） 19510+90 应交税费—个人所得税（公司代扣代缴金额） 90
2022-12-28 08:30:11
花开半夏：回复周苏 嗯嗯老师，那么表是不是实发工资也要改一下7910改成8000
2022-12-28 08:46:53
花开半夏：回复周苏 就是表格得重新打印一下
2022-12-28 09:10:11
周苏：回复花开半夏发放工资同时需附有出纳发放工资的单据作为附件。<br>如果仅仅是出纳发错了90元，工资表没错的话，最简单处理方法：可以在发放时，针对出纳多发的90元做分录，借其他应收款90，贷银行存款90。下个月再冲回即可。
2022-12-28 09:24:29
花开半夏：回复周苏 关键是这个90块钱多发给了股东 不好意思问他要
2022-12-28 09:53:31
周苏：回复花开半夏本月账务，按以上处理即可。借其他应收款90，贷银行存款90。 如果下月能从工资中扣回的，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。 下月收不回的，属于管理不善的，计入管理费用。借管理费用90，贷其他应收款90 如由出纳承担，由出纳给钱，做反分录即可，借银行存款90，贷其他应收款90。
2022-12-28 10:22:07
花开半夏：回复周苏 做其他应收款的话是不是还得写一个借支单
2022-12-28 10:48:35
周苏：回复花开半夏以出纳付款凭证为依据，备注多发款事项由出纳会计签字即可。除非公司制度相当严格，可填借支单作为附件。
2022-12-28 11:10:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
我公司员工的工资都没有扣个人所得税，公司帮他们付了，那扣个人所得税时的会计分录我该怎样做呢？
您好！1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
118楼
2022-12-28 07:09:22
全部回复
Amy：回复宋生老师 他们工资没有扣个人所得税的
2022-12-28 07:24:07
宋生老师：回复Amy您好！外帐上面你只能这么做。公司不能代替员工交税。你一定要交，也只能增加员工工资，使得交税后工资达到那么多。
2022-12-28 07:35:31
Amy：回复宋生老师 我外帐是这样做了，我想问内帐怎么做？
2022-12-28 07:51:44
宋生老师：回复Amy您好！内帐可以随便点，自己清楚就行。比如他工资8000，交税200.借：管理费用8200 贷：应付职工薪酬 8000 应交税费-代付个人所得税。
2022-12-28 08:09:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 常安 发表的提问：
个人独资企业法人发工资要申报个税？它的会计分录怎么做？如果要减去投资者的工资的会计分录怎么做？减除投资者的费用怎么会计分录做？
借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-个税 减投资者费用，分录不用处理，这只是申报时的扣除费用。
119楼
2022-12-28 07:24:02
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问：
工资表有个人的社保，个人所得税，计提和发放工资怎样做分录
您好，所有涉及分录如下： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
120楼
2022-12-28 07:49:22
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