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小规模增值税会计处理
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
小规模季度销售额不超9万不缴纳增值税，增值税如何做会计处理
借：应交税费贷：营业外收入
16楼
2023-03-06 11:40:15
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冬冬：回复袁老师 请问下之前做账做错了，本应该借：应收账款46350，贷：主营业务收入45000，应交税费-应交增值税1350，做了借：应收账款45000，贷：主营业务收入45000，去年的报表这样报了，现在应该咋办？
2023-03-06 12:07:44
袁老师：回复冬冬没事的，下月改过来吧 借：主营业务收入贷：营业外收入即可
2023-03-06 12:34:59
冬冬：回复袁老师 谢谢老师！2016年12月的报表，跨年了没事吗？
2023-03-06 12:50:19
袁老师：回复冬冬跨年了，不用管他了
2023-03-06 13:06:42
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨妈 发表的提问：
请问下小规模纳税人增值税怎么处理会计科目怎么做
你好，这个进入到应交税费应交增值税就行。
17楼
2023-03-06 12:49:28
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晨妈：回复东老师 季末不需要交税 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：营业外收入-减免税金 这样做会计科目对不
2023-03-06 13:03:11
东老师：回复晨妈嗯，对，没问题。就是这么做
2023-03-06 13:26:12
晨妈：回复东老师 还是不用应交税费-未交增值税这个科目 不用结转
2023-03-06 13:48:06
东老师：回复晨妈对，其实不用未交增值税过渡的。
2023-03-06 14:02:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
小规模如果增值税多交了一分钱 会计分录怎么处理
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款，按实缴缴款金额账务处理
18楼
2023-03-06 13:43:10
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A会计学堂-孙老师：回复辜老师 那账上有1分钱的余额 怎么处理
2023-03-06 14:06:18
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以留在以后抵减
2023-03-06 14:34:57
A会计学堂-孙老师：回复辜老师 这个是小规模，能用借 营业外支出 贷：应缴税费-未交增值税 吗
2023-03-06 14:49:42
辜老师：回复A会计学堂-孙老师可以的，可以这样吧差额结平
2023-03-06 14:59:59
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ k1 发表的提问：
请问个体工商户的增值税处理的会计分录呢？小规模
您好， 借：应交税费-应交增值税  贷：银行存款
19楼
2023-03-06 14:57:08
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ AnnieY(^_^)Y 发表的提问：
老师，小规模纳税人的增值税会计处理是怎么样的分录！
你好缴纳分录： 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 如果是免税的话 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
20楼
2023-03-06 16:25:18
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