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小规模增值税会计处理
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 搞怪的灯泡 发表的提问：
小规模免征增值税的会计处理，
只设置应交税费-应交增值税科目可以了 第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
1楼
2023-03-05 15:56:18
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 阿意 发表的提问：
小规模企业免征增值税的会计处理
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入（减免税款）
2楼
2023-03-05 17:23:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 快乐 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理
你好 借方应交税费-应交增值税 贷方营业外收入
3楼
2023-03-05 18:34:40
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人公司增值税怎么会计处理
您好，确认收入的时候，借应收账款贷主营业务收入应交税费--应交税费，假如月收入不超过三万，减免增值税，借应交税费--应交增值税贷营业外收入，不符合减免条件的，正常缴纳的时候，借应交税费--应交增值税贷银行存款
4楼
2023-03-05 19:50:51
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峥嵘岁月：回复文老师 咨询服务类给对方开了专票后给其他小工作室钱，对方代开了专票，可以全额做成本吗
2023-03-05 20:07:10
文老师：回复峥嵘岁月你是小规模，收到的专票，全额入账
2023-03-05 20:18:24
峥嵘岁月：回复文老师 那是可以全额作为成本的对吗
2023-03-05 20:36:15
峥嵘岁月：回复文老师 谢谢老师
2023-03-05 20:57:15
文老师：回复峥嵘岁月是的，小规模纳税人不可以抵扣的，全额进成本费用，
2023-03-05 21:23:07
文老师：回复峥嵘岁月不客气，这个是我们的职责所在
2023-03-05 21:51:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
5楼
2023-03-05 20:54:44
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 魔幻的小馒头 发表的提问：
小规模纳税人差额计税会计增值税该如何处理
你好同学 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 同学这就是分录的情况。
6楼
2023-03-05 22:19:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 开心的忘乎所以 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
7楼
2023-03-05 23:45:42
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税的会计处理怎么做？
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
8楼
2023-03-06 01:03:27
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妈妈爱菠菜：回复赵老师 老师小规模纳税人的发票开具超过30000元就是要交增值税的，那我如果限制每个月对外开具发票不超过30000元的话那我每个月做小规模纳税人申报表的时候是不是就属于0申报，我理解的对吗？
2023-03-06 01:57:52
赵老师：回复妈妈爱菠菜不属于零申报,有数据的.只是应纳的税额减免了,申报表中有税额减免的.
2023-03-06 02:11:52
妈妈爱菠菜：回复赵老师 要是税务机关没有代开增值税专用发票，那是不是增值税纳税申报表中的栏次1会等于栏次3
2023-03-06 02:25:19
赵老师：回复妈妈爱菠菜是的
2023-03-06 02:54:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高效取证班1期南风客 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税怎么处理会计分录？
您好，借应交税费应交增值税减免税额贷，营业外收入
9楼
2023-03-06 02:20:36
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高效取证班1期南风客：回复玲老师 那这个汇算清缴不用调增吧
2023-03-06 02:46:49
玲老师：回复高效取证班1期南风客您好，这个正常需要缴纳相关税费的，不用调整，没有税会差异，
2023-03-06 02:57:48
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
10楼
2023-03-06 03:47:27
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liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-03-06 04:17:45
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-03-06 04:41:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 得失之间 发表的提问：
小规模纳税人开具增值税专用发票私缴纳增值税的会计处理，
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
11楼
2023-03-06 05:02:18
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得失之间：回复紫藤老师 缴纳增值税哦
2023-03-06 05:29:13
紫藤老师：回复得失之间借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款
2023-03-06 05:51:09
得失之间：回复紫藤老师 如何计提呢
2023-03-06 06:14:31
紫藤老师：回复得失之间增值税不需要计提的
2023-03-06 06:38:22
得失之间：回复紫藤老师 谢谢老师
2023-03-06 06:55:22
紫藤老师：回复得失之间不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-06 07:15:17
得失之间：回复紫藤老师 哪里
2023-03-06 07:35:01
紫藤老师：回复得失之间你结束问题，然后评价
2023-03-06 07:50:09
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 风聆 发表的提问：
人力资源差额征税（小规模）增值税的会计处理方式
按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
12楼
2023-03-06 06:07:05
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
13楼
2023-03-06 07:35:03
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-03-06 07:52:21
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-03-06 08:21:49
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-03-06 08:49:17
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-03-06 09:02:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 江上孤鸿 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和税金附加怎么会计处理
你好 小规模纳税人减免的增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      税金及附加减免了就直接不用计提了，而不是先计提然后结转到营业外收入
14楼
2023-03-06 08:57:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 超妹 发表的提问：
小规模纳税人收到增值税专用发票怎么做会计处理呢
您好，全额记入成本费用。
15楼
2023-03-06 10:26:34
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超妹：回复王雁鸣老师 我们是钢琴培训机构 比如收到一张专票是电力公司开的 价税合计500 借管理费用-电费 500 贷 库存现金 500这样对吗
2023-03-06 10:50:44
王雁鸣老师：回复超妹您好，对的。
2023-03-06 11:03:44
超妹：回复王雁鸣老师 收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用吗
2023-03-06 11:26:10
超妹：回复王雁鸣老师 我们公司是刚建立的钢琴培训机构 在没有收入之前产生的所有管理费用都借开办费这个明细科目吗
2023-03-06 11:51:54
超妹：回复王雁鸣老师 老师 顺便在一个问题 我们这个行业涉及的有哪些税收呢
2023-03-06 12:07:29
王雁鸣老师：回复超妹您好，收到的增值税普通发票也是全额计入成本费用。是的。
2023-03-06 12:21:35
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