首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
库存商品会计发票未到
分享
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
我公司现金买了100元商品，商品入库，但发票未到，会计分录是计，借:库存商品，贷:现金；还是计，借:库存商品，贷:预付账款
您好，同学，应该为： 借：库存商品 贷：现金
1楼
2023-03-05 19:26:41
全部回复
J.L.WENS：回复晓宇老师 如果我司购买商品为113元(含13%专票)的商品，商品入库，但发票未到，会计分录应该为: 借:库存商品 100元 贷:现金 100元 贷:预付账款 13元 这样子？？？
2023-03-05 19:43:58
J.L.WENS：回复晓宇老师 发错了 借:库存商品 113元 贷:现金 100元 贷:应付账款 13元
2023-03-05 20:03:27
晓宇老师：回复J.L.WENS同学，如果发票这个月能回来，分录： 借:库存商品 113 贷:现金 113 如果发票这个月不能回来，分录： 借:预付账款 113 贷:现金 113
2023-03-05 20:33:19
J.L.WENS：回复晓宇老师 这个增票有13%进项税，应该是 借:库存商品 100元 借:应该增值税-进项税 13元 贷:现金 113元 这样子吧？？
2023-03-05 20:48:28
晓宇老师：回复J.L.WENS抱歉，老师没有看清楚，以为是普通发票，如果是专用发票您的分录就是正确的。
2023-03-05 21:06:39
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 耒蕾 发表的提问：
9月库存商品发票未到暂估入库，10月付款，11月发票到。请问会计分录是？
9月 借：库存商品 其他应收款-待抵扣进项税 贷：应付账款 10月付款 借：应付账款 贷：银行存款 11月收到发票。红字冲回9月份的分录，在做借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷：应付账款
2楼
2023-03-05 20:35:26
全部回复
耒蕾：回复程小峰老师 那这样，我的库存不是乱了？
2023-03-05 21:05:11
程小峰老师：回复耒蕾不影响的。你红字冲回之前的。再做一个实际的。这两个分录合并之后，对库存/应付没有任何影响。只会把 其他应收款-待抵扣进项税，转换成 应交税费-进项税。你实际把分录全部写出来，就很清晰了。
2023-03-05 21:29:12
耒蕾：回复程小峰老师 明白了，谢谢
2023-03-05 21:51:28
程小峰老师：回复耒蕾好的，请给好评 Thanks♪(･ω･)ﾉ
2023-03-05 22:15:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
我司现金购买商品113元(增值税专票不含税价100元，税额13元)，商品入库，发票未到 入库的会计分录为: 借:库存商品 113元 贷:预付账款 113元 现在发票未到，可是商品销售需要出库， 问会计分录如何填写？
你好 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
3楼
2023-03-05 21:26:47
全部回复
J.L.WENS：回复邹老师 请问我司的现金113元已支出购买商品，可是您的以上分录并没有现金支出？？
2023-03-05 21:58:05
邹老师：回复J.L.WENS你好 支付的时候，借；预付账款，贷；库存现金 商品入库，发票未到，这样做分录，借；库存商品，贷；应付账款——暂估 销售，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 结转成本，借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
2023-03-05 22:11:48
J.L.WENS：回复邹老师 即发票到了，会计分录应为: 借:应付账款-暂估 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 这样子吗？
2023-03-05 22:35:50
邹老师：回复J.L.WENS你好 发票到了先红冲暂估入库，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 取得发票，借；库存商品，应交税费-应交增值税(进项税额)，贷；预付账款
2023-03-05 22:52:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周东 发表的提问：
老师，该题中的解答，借：发出商品，贷：库存商品，因为是工业企业，未到月末，入库的库存商品成本是还未核算的，如果采用刚才的会计分录，借：发出商品-X金额，贷：库存商品-X金额，X是未知的。是不是得等到月末先进行库存商品成本结转之后，再来做这个会计分录
你好，借：发出商品，贷：库存商品 这个是销售商品不符合收入确认条件，不是入库啊 
4楼
2023-03-05 22:40:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.23w
引用 @ 周东 发表的提问：
老师，该题中的解答，借：发出商品，贷：库存商品，因为是工业企业，未到月末，入库的库存商品成本是还未核算的，如果采用刚才的会计分录，借：发出商品-X金额，贷：库存商品-X金额，X是未知的。是不是得等到月末先进行库存商品成本结转之后，再来做这个会计分录
同学你好 是什么问题
5楼
2023-03-05 23:36:33
全部回复
周东：回复朴老师 我有发一张切图
2023-03-06 00:06:00
朴老师：回复周东同学你好 如果你用发出商品可以月底做成本结转的分录
2023-03-06 00:17:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小桃 发表的提问：
库存商品未收到发票 暂估入库 月末需要结转成本 怎么做会计分录啊？
正常做就可以，这个暂估最好是准确点，你结转成本根据这个暂估单价来做，要不需要取得发票单价不对还需要冲回结转成本
6楼
2023-03-06 00:47:58
全部回复
小桃：回复maize老师 就是因为入库的时候单价是含税的，而且担心收到发票金额不一致还要调账
2023-03-06 01:12:34
maize老师：回复小桃不是需要不含税入账才可以，你要是和对方协商的是开专票你们可以抵扣就需要不含税价格入账
2023-03-06 01:24:22
小桃：回复maize老师 好的，谢谢哈
2023-03-06 01:51:56
maize老师：回复小桃满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-06 02:19:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 扬 发表的提问：
老师，采购商品，钱已付，商品已经入库，发票未回的会计分录怎么做，库存商品怎么处理
借 库存商品-暂估入库 贷 应付账款
7楼
2023-03-06 02:01:33
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 管管9839 发表的提问：
老师好， 采购库存商品，对公转账，货已到，发票未到。请问怎么做会计分录？
你好 可以按照合同金额暂估入账 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 借：成本费用（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 借： 成本费用 贷：应付账款-XX公司
8楼
2023-03-06 02:54:20
全部回复
管管9839：回复轶尘老师 货款已经付了，就是没有收到发票，贷方还是应付账款(暂估)么？
2023-03-06 03:22:23
轶尘老师：回复管管9839货款已经支付，贷银行存款科目
2023-03-06 03:33:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 健忘的豆芽 发表的提问：
2月商品入库发票未到，借：库存商品-暂估入库 贷：应付账款-暂估款。同时2月暂估的商品已发出，借：发出商品-暂估 贷：库存商品-暂估入库。3月收到发票分录怎么做？
您好 请问您收到发票的金额跟您暂估的分录金额一致么
9楼
2023-03-06 03:44:54
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售库存商品未开发票货款己收会计凭证怎样做
先计入预收账款 开发票时候转入收入 借预收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
10楼
2023-03-06 05:03:26
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大大咧咧153 发表的提问：
本月未收到发票，需要暂估库存商品，库存商品已收到，并且已销售，只是未收到购进发票 借库存商品 贷应付账款，暂估款， 借主营业务成本 贷库存商品 次月冲回暂估款分录怎么做？摘要怎么写？
你好，本月未收到票，需要暂估， 借库存商品 贷应付账款-暂估 已经销售了也要结转成本 借主营业务成本 贷库存商品 次月如果收到票，且金额一样，那么就直接 借：应付账款-暂估 贷：应付账款 如果不一致，比如多了，那么要补提成本 借：主营业务成本 应付账款-暂估 贷应付账款 少了的话就是 借：应付账款-暂估 贷 应付账款 主营业务成本 摘要就写结转XX月XX款即可。
11楼
2023-03-06 06:09:16
全部回复
宇飞老师：回复大大咧咧153摘要不然就直接写调整XX月XX号凭证。
2023-03-06 06:39:54
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
2月商品入库，发票未收到，暂估入库 借：库存商品48000，贷：应付账款48000， 同时计提成本， 借：主营业务成本4350，贷：库存商品4350， 3月收到发票（专项）48000元， 想问问 怎么做？
你好，冲红借：库存商品48000，贷：应付账款48000，然后按照专票做库存商品入库
12楼
2023-03-06 07:10:05
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复佟老师 这个成本呢？不需要冲掉吗？
2023-03-06 07:40:54
佟老师：回复陪你考证的初级班主任不需要的，你这个这是部分，入库做完，成本后面就自然减少了
2023-03-06 07:59:47
陪你考证的初级班主任：回复佟老师 另外，我2月才认证为一把纳税人 之前一直都是小规模 那么我3月份的暂估入库 比如说跟供应商对账额是10000，不考虑库存 那么我的分录是 借：库存商品8700 贷：应付账款8700 计提成本 借：主营业务成本8700 贷： 库存商品8700 到下个月发票来了再红冲掉暂估，按照实际入账，成本这个依旧不用理会是吗？
2023-03-06 08:21:45
佟老师：回复陪你考证的初级班主任对，你成本不用管，只要金额没有错，你上面那个是来了部分发票，虽然你前面结转了，但后面调整过来就行了
2023-03-06 08:35:17
陪你考证的初级班主任：回复佟老师 但是我这个月应该是要红冲掉部分成本的 因为上个月暂估是4800元 发票开来含税才4800 那我这个月是不是要把成本冲掉部分（也就是差税额部分？）
2023-03-06 09:02:01
佟老师：回复陪你考证的初级班主任如果你这个就4800，那应该是调整一样，可以全部冲红做新的，也可以按照差额调整部分，看您自己理解哪个更习惯就有哪种方法
2023-03-06 09:13:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 言者 发表的提问：
货已到，但发票未到，做暂估入库，但入库的品种多，是不是每个品种进行暂估呢？即：借：库存商品A 库存商品B 库存商品C 等等 货：应付帐款
你好，是 的
13楼
2023-03-06 08:01:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.15w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
老师，你好。我们家库存商品做暂估的时候已经做了一份库存表，那么收到发票后，冲暂估，这个库存表要怎么处理呢？
你好 一块红冲 然后重新入库
14楼
2023-03-06 09:31:00
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
咱估库存商品会计分录，下个月发票到了相关会计分录
1、本月材料暂估: 借:原材料 贷:应付账款-材料暂估 2、到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回: 借:原材料(红字) 贷:应付账款-材料暂估(红字) 3、如果发票过来了,按流程记账: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
15楼
2023-03-06 10:31:12
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料