孤舟：回复陈诗晗老师 未分配利润是每月提取？还是年底一次性提取也行

孤舟：回复陈诗晗老师 可以稍微详细一点吗？包括分录怎么写

陈诗晗老师：回复孤舟通常是一年提取一次，不是每一年都提到。

陈诗晗老师：回复孤舟这个分红按照你实际的情况呀，你分的时候就做上面的处理部分，就不用做处理的。

孤舟：回复陈诗晗老师 老师这账面上剩余的钱和提的不一样怎么办 ？这个情况怎么处理

孤舟：回复陈诗晗老师 老板想一次提完

陈诗晗老师：回复孤舟你要全部分配的前提是你账上有足够的钱。那如果说你账上的钱不够，是没办法全部分配。

郭老师：回复小娇结转本年利润，年末的时候再做就行。

邓满媛：回复邹老师 老师：账上只有利润分配一未分配利润，没有应付利润，那要怎么做？

邹老师：回复邓满媛你好，是你单位软件中负债科目没有应付利润，只有应付股利科目吗？

邓满媛：回复邹老师 不是，应付利润没余额，未分配利润才有余额。

邹老师：回复邓满媛你好，未分配利润不是会计科目，而是报表的项目，应当通过利润分配——未分配利润科目核算才是的

笑笑~：回复meizi老师 老师 我已经结转本年利润 现在比如利润分配-未分配里面贷方有50万 要分给2个股东。我的会计分配 第一种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个第一种方法对吗？ 第二种：计提分配分红时 借：利润分配--未分配利润 50万 贷方：利润分配--应付股利50万 ；借：利润分配--应付股利50万 贷方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 支付分红 借方：应付股利-张三25万 应付股利-李四25万 贷方：银行存款50万 这个方法对吗？

meizi老师：回复笑笑~你好   按第二种来做账 。 第一种不对  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师 。还有一个问题：利润分配--应付股利这个科目和应付股利有什么区别？ 应付股利下面可以做二级科目？

meizi老师：回复笑笑~你好        利润分配   -应付股利 是 利润分配的二级科目 到时结转处理的。 应付股利是负债类科目 。  二级科目挂具体的股东名字  

笑笑~：回复meizi老师 好的 谢谢老师

meizi老师：回复笑笑~没事的。希望能帮到你  满意请给予评价

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

默默：回复bamboo老师 利润表里不体现分红后的数字吗？

bamboo老师：回复默默利润表里不体现分红后的数字

默默：回复bamboo老师 意思是利润表就是体现净利润，如果当年分红，当年发放，也就不用挂应付现金股利，直接在资产负债表里填减去分红后的数字，同时钱减少就可以吗？

bamboo老师：回复默默当年分红也要做上面的分录 在资产负债表体现 利润表只体现当年净利润

默默：回复bamboo老师 老师，资产负债表怎么体现，没理解？

默默：回复bamboo老师 老师，你意思是计提的时候先挂到负债里的应付股利，相应的资产负债表里所有者权益里未分配利润就减少，表也是平的，等具体发放的时候就是钱减少，应付股利也减少，和利润表没有关系对吧？

bamboo老师：回复默默对的 这样理解正确的

默默：回复bamboo老师 如果钱是在半年度就拿走的，年度资产负债表里可以看出来，拿走钱的痕迹吗？如果股东要查看拿走钱的痕迹，在哪里查？

bamboo老师：回复默默看应付股利明细账或者银行存款明细账啊

默默：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师，老师辛苦了

bamboo老师：回复默默不客气哈 欢迎有疑问继续提问

猫：回复陈诗晗老师 报表项目呢

陈诗晗老师：回复猫报表项目，利润分配-未分配利润，应付股利，银行存款 在这三项反应

凡：回复宋生老师 那奇怪了，为什么资产负债表左边资产总计比右边负债和所有权益总计多了5？

宋生老师：回复凡你好！你把财务费用到贷方正数试试，一般这种都是软件本身设置的问题导致的

青春不打烊：回复bamboo老师 那咋样计算本年利润呢？

bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出）等 净利润=本年利润-企业所得税

bamboo老师：回复青春不打烊对不起 前面公式有误 没写完整 本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 利润表的净利润，在本年利润结转前，就等于本年利润的余额，因为本年利润核算的就是利润表的净利润，但是年末结转本年利润以后，余额就是0了

青春不打烊：回复bamboo老师 意思净利润等于本年利润？

bamboo老师：回复青春不打烊没有结转本年利润前 净利润等于本年利润

青春不打烊：回复bamboo老师 结转以后呢、能写个全面的会计分录吗

bamboo老师：回复青春不打烊借：本年利润 贷：利润分分配——未分配利润

青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润咋计算呢？

青春不打烊：回复bamboo老师 本年利润结转咋写会计分录

bamboo老师：回复青春不打烊本年利润=（主营业务收入+其他业务支出+营业外收入）-（主营业务成本+税金及附加+营业费用+管理费用+财务费用+营业外支出+所得税费用） 借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务成本 管理费用等 借：主营业务收入 其他业务收入 营业外收入等 贷：本年利润

青春不打烊：回复bamboo老师 所得税费用咋计算

bamboo老师：回复青春不打烊应交企业所得税=利润总额×适用税率

青春不打烊：回复bamboo老师 所得税需要计提吗

bamboo老师：回复青春不打烊所得税需要计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税