首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计差错更正以前年度损益调整
分享
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
以前年度损益调整一般什么情况下用到
跨年度调整损益类科目会使用到以前年度损益调整这个科目。
46楼
2022-12-07 08:09:59
全部回复
蓝精灵：回复东老师 我支付了一笔应该归属去年的费用，借：以前年度损益调整 贷：银行存款  借：利润分配一未分配利润 贷：以前年底损益调整，可以么
2022-12-07 08:38:23
东老师：回复蓝精灵没问题，分录可以这么做。
2022-12-07 09:01:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 有有 发表的提问：
会计差错调整以前年度损益调整，增加了以前年度的收益，是不是还要再提取相应的法定盈余公积
你好，如果之前本来就是盈利，是的，需要计提所得税，提取盈余公积的
47楼
2022-12-08 12:21:34
全部回复
有有：回复邹老师 老师，你好，我是建账的时候应收款的期初数少录了一笔，现在收到这笔应收款了，就做借应收账款，贷以前年度损益调整；借以前年度损益调整，贷未分配利润，。老师，我们单位企业所得税是核定征收，我之前已经交过这笔收入的所得税了，现在是不是只要再提取盈余公积就好了
2022-12-08 12:34:46
邹老师：回复有有你好，期初数错误了就需要重新建账的，而不是通过之后的分录来调整的
2022-12-08 12:48:50
有有：回复邹老师 老师，可是我的账目已经跨年了
2022-12-08 13:12:34
邹老师：回复有有你好，你需要重新做今年的建账，录入正确的期初数，然后录入今年的分录才是的
2022-12-08 13:27:05
有有：回复邹老师 老师，你好，单位是核定征收企业所得税，成立初期 财务没有建账，后来建账的时候有笔应收款没有考虑在内。请问老师，如果重新建账，增加应收账款的期初数，那相应的还应该增加哪个科目的期初数？谢谢
2022-12-08 13:38:21
邹老师：回复有有你好，通常会涉及未分配利润，应交税费的期初数
2022-12-08 14:04:40
有有：回复邹老师 老师，你好，因为成立初期没有建账，后来建账的时候数据是根据实际盘点的金额来填制的，那请问如果增加了这笔应收账款的数额，那未分配利润的金额如何计算呢
2022-12-08 14:15:06
邹老师：回复有有你好，应收账款少了，通常分录是 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费 你可以根据不含税收入金额填写在未分配利润栏次
2022-12-08 14:28:37
有有：回复邹老师 老师，那还要增加应交税费的期初数吗？可是我那笔收入的所有税金都已经在当年度缴纳了，就是说之前虽然没建帐，但是税金什么的都有申报缴纳
2022-12-08 14:56:53
邹老师：回复有有你好，你不可能只有应收账款一个漏记的，你必然还有贷方科目漏记的 如果只有应收账款漏记，报表必然是不平衡的 所以贷方通常会涉及主营业务收入，应交税费的
2022-12-08 15:15:19
有有：回复邹老师 老师，因为在我建账之前没怎么开票，就开了这一笔收入的票，但是之前那个财务把相关的税金都申报缴纳了。后来我建账的时候忽略了这笔收入，只是简单地录入了银行、现金，其他应收应付、实收资本的期初数。所以当时报表是平衡的。
2022-12-08 15:44:52
邹老师：回复有有你好，应收少了，必然是收入，应交税费也是少了，不会就应收少了，其他都是正确的，这样数据是无法平衡的
2022-12-08 16:13:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水暖阳光 发表的提问：
一般以前年度损益调整放在损益表一中还是二中
放在二中吧
48楼
2022-12-08 12:29:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 米菲 发表的提问：
老师，如果我当月有“以前年度损益调整”，直接把这个数填在资产表就可以了吧？
你好，最终是计入利润分配——未分配利润账户
49楼
2022-12-08 12:49:59
全部回复
米菲：回复邹老师 手工账，当月的“以前年度损益“金额，应该登记在利润表还是资产表？我不知道这个数字填在那份财务报表
2022-12-08 13:10:07
邹老师：回复米菲你好，登记在资产负债表
2022-12-08 13:34:31
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 清风拂面 发表的提问：
以前年度损益调整是啥？
业务在今年处理的，实际上是去年的，就要调整到去年~~~如费用100，是去年发生的，由于各种原因，今年才做账，这个费用不应该由今年承担，所以，要调整“以前年度损益”
50楼
2022-12-09 09:16:10
全部回复
清风拂面：回复老江老师 谢谢老师，老师，你能把详细的分录写出来吗？我保存下来
2022-12-09 09:37:46
老江老师：回复清风拂面分录，要看具体业务的！上面的举例，分录如下 借 以前年度损益调整 贷 银行存款等
2022-12-09 10:06:28
清风拂面：回复老江老师 哦(⊙o⊙)哦老师，假如我去年落下一笔，2017年10月15日的，借管理费用1000贷银行存款1000 现在就写，借以前年度损益调整1000贷银行存款1000 对吗？
2022-12-09 10:25:40
老江老师：回复清风拂面是的，去年的费用，今年来处理，调整以前年度损益
2022-12-09 10:53:16
清风拂面：回复老江老师 那老师，比如我落下的是笔应收账款咋办？借应收账款贷主营业务收入应交税费
2022-12-09 11:21:14
老江老师：回复清风拂面贷记以前年度损益调整！
2022-12-09 11:49:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 俩人、幸福ツ 发表的提问：
老师1为什么正确？冲减收入这个词不严谨吧？应该用以前年度损益调整呀
没有问题，虽然分录是用以前年度损益调整处理。 但调整的利润表上是按收入成本项目调整的
51楼
2022-12-09 09:35:42
全部回复
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 章鱼小肉丸 发表的提问：
第四问，不用以前年度损益调整吗？
你好，同学，你的题在哪里呢？只有问题没有题
52楼
2022-12-09 10:02:59
全部回复
答疑小王老师：回复章鱼小肉丸我刚刚看了一下，这道题不因为该设备没有卖出去，不调损益，只调成本就行了，卖了之后影响损益再调损益。
2022-12-09 10:35:54
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 你好♡阳光 发表的提问：
老师是可以低，然后走到以前年度损益调整里吗
你指的是什么？增值税进项票？
53楼
2022-12-11 09:32:09
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 姚 发表的提问：
学堂有涉及到以前年度损益调整的课件吗？
你好，在注会会计会计差错更正章节里面，专门讲
54楼
2022-12-11 09:42:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
以前年度损益调整
你好，是关于 以前年度损益调整科目的什么疑问
55楼
2022-12-11 09:50:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
以前年度损益调整填在哪一栏
你好，没有专门针对这个，填写在未分配利润栏次的
56楼
2022-12-11 10:20:48
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
2017年的报表，2017年发生了以前年度损益调整，现在这个表拿去做审计报告，审计哪边说我这个表不平,这个要怎么调呢
这个差额就是17年补交16年的所得税
57楼
2022-12-11 10:38:59
全部回复
田老师：回复秋秋妹补交16年的所得税，以前年度损益调整科目调整的就是以前年度的损益，调整完毕后差额记入资产负债表中的“年初数”那栏中的“未分配利润”中，和当年的利润表没有关系。
2022-12-11 10:51:17
秋秋妹：回复田老师 这个还需要出凭证不呢？还是直接把资产负债表的“未分配利润”年初数改掉。
2022-12-11 11:02:52
秋秋妹：回复田老师 如果只改未分配利润的数据的话，那期初数不平呢
2022-12-11 11:24:02
田老师：回复秋秋妹在以前年度损益调整科目时应该做借：以前年度损益调整，贷：利润分配--未分配利润
2022-12-11 11:43:22
秋秋妹：回复田老师 这个利润分配是调整的期末数吧，老师，现在变的不是期初数吗
2022-12-11 12:06:25
田老师：回复秋秋妹现在变的是期初数，也要这这个分录
2022-12-11 12:24:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
去年一笔业务开票做了收入，今年开了红票，需通过“以前年度损益调整”吗？
通过主营业务收入 核算
58楼
2022-12-12 08:15:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 冷芊雪 发表的提问：
快账里以前年度损益调整的代码是？找半天找不到
你好，最后一个就是，代码是5901
59楼
2022-12-12 08:35:28
全部回复
冷芊雪：回复邹老师 小会计准则没有这个，我知道了的，谢谢老师
2022-12-12 09:04:09
邹老师：回复冷芊雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-12 09:23:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 最初 发表的提问：
老师，以前年度损益调整怎么做？
你好，具体是什么事项需要通过这个科目调整
60楼
2022-12-12 08:50:08
全部回复
最初：回复邹老师 我现在想通过以前年度损益调整调去年的报表
2022-12-12 09:16:22
最初：回复邹老师 就是那个没确认的收入
2022-12-12 09:33:55
邹老师：回复最初你好，那就是这样做分录 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
2022-12-12 09:56:56
最初：回复邹老师 税控盘税额抵减有个加计扣除 如果符合是不是就可以填280*2 加计扣除？
2022-12-12 10:17:06
邹老师：回复最初你好，这个只能按280全额抵扣的
2022-12-12 10:31:25
最初：回复邹老师 那加计扣除的是 哪些？
2022-12-12 10:43:57
最初：回复邹老师 老师上面 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税，这个分录可以做到几月呢
2022-12-12 11:06:47
邹老师：回复最初你好，做到发现收入少记的月份
2022-12-12 11:25:11
最初：回复邹老师 这个专票10%的税率填在那里呢 4月我开了2个税率的专票 现在表上只有9%的税率了
2022-12-12 11:51:28
邹老师：回复最初你好，4月份怎么没有按新税率开具发票，而是按原来的税率开具的发票呢？
2022-12-12 12:18:50
最初：回复邹老师 本来是之前的
2022-12-12 12:38:30
邹老师：回复最初你好，这样会导致无法填写申报的，没有对应的税率栏次
2022-12-12 13:01:05
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料