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地税汇算清缴会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
1楼
2023-03-06 08:42:57
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2楼
2023-03-06 10:04:29
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
汇算清缴的会计分录
你好　你们缴纳什么　是多缴纳退还是少交缴纳补
3楼
2023-03-06 11:30:38
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匪我存思°：回复meizi老师
2023-03-06 11:59:47
匪我存思°：回复meizi老师 这个会计分录正确吗
2023-03-06 12:28:43
匪我存思°：回复meizi老师 有完整的会计分录吗
2023-03-06 12:51:35
meizi老师：回复匪我存思°分录对的　如果是小企业会计准则的话　补缴纳往年所得税的话　　
2023-03-06 13:19:57
匪我存思°：回复meizi老师 可是，我的报表分录不平啊
2023-03-06 13:45:01
meizi老师：回复匪我存思°你好　怎么不平了　你调整的是未分配利润
2023-03-06 14:14:07
匪我存思°：回复meizi老师 报表就差这个数
2023-03-06 14:26:55
匪我存思°：回复meizi老师 怎么都不对
2023-03-06 14:37:08
meizi老师：回复匪我存思°你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-03-06 14:55:37
匪我存思°：回复meizi老师 不符合啊，我这个分录也没有，调整以前年度损益啊
2023-03-06 15:10:47
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整了以前年度损益科目之后 资产负债表和利润表会有一个差额 就是你调整的这个数据 满足勾稽就对的
2023-03-06 15:38:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 帅气的小天鹅 发表的提问：
老师想问一下，企业汇算清缴退税怎么做会计分录呢
你好，借银行存款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润。
4楼
2023-03-06 12:45:23
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帅气的小天鹅：回复东老师 可不可以合并一步 借银行存款，贷利润分配未分配
2023-03-06 12:59:49
东老师：回复帅气的小天鹅可以，没问题，你这么做也行。
2023-03-06 13:19:58
帅气的小天鹅：回复东老师 好的 谢谢老师
2023-03-06 13:47:04
东老师：回复帅气的小天鹅不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-03-06 14:13:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 考试必过 发表的提问：
汇算清缴退税，会计分录怎么写？谢谢
一、 如果退的是当年的 借：银行存款 　　贷：所得税费用 二、 如果退的是以前年度的 1. 收到退税款 借：银行存款 　　贷：应交税费--应交所得税 2. 结转 借：应交税金--应交所得税 　　贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配--未分配利润
5楼
2023-03-06 13:38:59
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考试必过：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-06 14:01:05
玲老师：回复考试必过不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-06 14:18:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 红 发表的提问：
老师你好，年终汇算清缴退税到账，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
6楼
2023-03-06 14:35:05
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
汇算清缴退税会计分录怎么做呀？
你好！多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
7楼
2023-03-06 16:00:58
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似水流年：回复宋生老师 到年底这个结转分录再怎么做呢？
2023-03-06 16:17:52
宋生老师：回复似水流年你好！这个不需要再结转了。
2023-03-06 16:42:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
8楼
2023-03-06 17:15:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ LL 发表的提问：
收到汇算清缴退税怎么做会计分录
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
9楼
2023-03-06 18:38:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
汇算清缴时补缴所得税会计分录有吗
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
10楼
2023-03-06 19:45:17
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春华秋实：回复邹老师 按上面的分录做，在财务软件中，资产负债表中的未分配利润和利润表中的净利润数据不相符!差额就是以前年度损益调整，应该在贷方分录!但做了贷方分录，应交所得税又不一样了！遇到过吗？
2023-03-06 20:07:14
邹老师：回复春华秋实你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润
2023-03-06 20:36:02
春华秋实：回复邹老师 问题是不是公式!而是报表出来不相符!怎么来解释?不可能和你一样说一大堆公式吧
2023-03-06 20:58:10
邹老师：回复春华秋实你好，符合这个公式那说明报表数据就没有问题的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 如果没有发生以前年度损益调整，那资产负债表与利润表的关系是：未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计 如果有发生以前年度损益调整，那就需要加上以前年度损益调整对报表勾稽关系的影响
2023-03-06 21:09:01
春华秋实：回复邹老师 你发的补缴所得税分录是一步过程吗？不存在多缴税分录？
2023-03-06 21:33:07
邹老师：回复春华秋实你好，汇算清缴时补交所得税就做这3个分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 如果多交是做退税分录，做上面分录的相反分录
2023-03-06 22:02:32
春华秋实：回复邹老师 利润分配——未分配利润最后年底怎么处理？
2023-03-06 22:32:23
邹老师：回复春华秋实你好，结转到利润分配——未分配利润就到了最后的科目，不需要再做其他处理了
2023-03-06 22:57:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
11楼
2023-03-06 20:42:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
12楼
2023-03-06 21:46:59
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-03-06 21:59:12
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-03-06 22:25:43
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-03-06 22:36:45
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-03-06 22:53:52
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-03-06 23:23:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2023-03-06 23:11:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.76w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
14楼
2023-03-07 00:14:20
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
15楼
2023-03-07 01:44:15
全部回复
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