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自查补增值税会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
自查补交去年的所得税和增值税应怎样做分录呢？
一、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 贷：应交税费——增值税检查调整 三、补交税款 借：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
16楼
2023-03-07 03:03:11
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
企业自查补缴去年的增值税、企业所得税、印花税、残疾人保障金、工费经费怎么做会计分录
补交先做补交计提，损益类科目借：以前年度损益调整 贷：应交税费 工会经费贷：其他应付款。然后做缴纳账务处理。
17楼
2023-03-07 03:57:00
全部回复
姜老师：回复左手的温暖以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-07 04:33:21
左手的温暖：回复姜老师 企业所得税呢
2023-03-07 04:52:43
姜老师：回复左手的温暖企业所得税也是通过以前年度损益调整科目，就是我的第一个回复。
2023-03-07 05:22:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
18楼
2023-03-07 05:24:39
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
19楼
2023-03-07 06:46:36
全部回复
微笑轩轩老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税和印花税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整嘛？
学员你好，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个过度科目。
20楼
2023-03-07 07:42:59
全部回复
ZHLING：回复微笑轩轩老师 那这个自查补交的会计分录怎么做？谢谢
2023-03-07 08:07:25
微笑轩轩老师：回复ZHLING补交的收入，小企业准则借：银行存款/库存现金，贷：利润分配-未分配利润，应交税费-应交增值税（销项税额），支付的的时候。借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：银行存款。计提印花税，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交印花税，支付时借：应交税费-应交印花税，贷：银行存款
2023-03-07 08:18:35
ZHLING：回复微笑轩轩老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 08:42:19
微笑轩轩老师：回复ZHLING亲爱的学员，不用客气
2023-03-07 08:53:47
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