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一般纳税人购进原材料会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ JUN 发表的提问：
一般纳税人将购买的原材料赠送给客户 如何做分录啊
你好 借；营业外支出 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料
31楼
2022-12-01 08:02:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 低碳爱 发表的提问：
是工业企业一般纳税人，购买原材料付款后，原材料未到，发票未到，怎么做分录？然后，发票到后，原材料未到，怎么做分录，最后，原材料入库，怎么做分录
借：预付账款贷：银行存款，借：在途物资贷：预付账款；借：原材料贷：在途物资
32楼
2022-12-01 08:28:32
全部回复
低碳爱：回复袁老师 在途物资这个科目，适用于我们工业企业吗，或者说和原材料采购的方法，是采用计划成本法还是实际成本法 有关系吗
2022-12-01 08:51:25
袁老师：回复低碳爱适用的 都可以的
2022-12-01 09:09:55
低碳爱：回复袁老师 发票上的税款呢？不做了？
2022-12-01 09:25:50
袁老师：回复低碳爱专票要做的
2022-12-01 09:37:49
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 常拾 发表的提问：
老师，一般纳税人购买材料，先付款，暂时还没有收到发票，请问怎样写会计分录 请问是借原材料 贷银行存款吗
材料收到了没呢？？
33楼
2022-12-01 08:39:58
全部回复
常拾：回复马老师 老师，有的收到了，有的没有收到，请问这两种怎么做分录
2022-12-01 08:52:08
常拾：回复马老师 老师，实际上这个是别的公司挂靠在我们公司的项目，材料款从我们公司出去，现在没拿到发票，就只有一笔银行转账记录，所以不知道怎么入账
2022-12-01 09:16:52
马老师：回复常拾款付了料没有到的借预付账款 贷银行存款 材料到了，款也付了 借原材料 贷银行存款 票到以后冲销这个分录然后根据发票在做借原材料 贷银行存款
2022-12-01 09:33:54
常拾：回复马老师 老师请问是这样吗
2022-12-01 09:57:51
马老师：回复常拾你第三第四行的分录是什么意思？？ 你摘要每一笔业务一写 你写的那摘要过几个月我估计你自己都不知道你做的啥账了
2022-12-01 10:25:32
常拾：回复马老师 老师，第一二行是冲销以前做的付款的分录 第三、四行是记录的一张发票，五、六行记录的是另外一张发票，第三行是材料的不含税价格 第四行是进项税额 因为是同一个公司的，所以我就写在一张凭证上了，老师我是第一次做这种分录，请老师帮忙检查一下这样处理是否正确
2022-12-01 10:37:05
常拾：回复马老师
2022-12-01 11:06:39
马老师：回复常拾你把分录写好 摘要写好 不要后面这几个混在一起 例如第一个 只要可以写某公司票到冲暂估
2022-12-01 11:20:58
常拾：回复马老师 谢谢！我懂了老师，也就是说要分开写凭证，第一个分录摘要写冲销，第二个分录摘要写收到发票
2022-12-01 11:40:38
马老师：回复常拾是的，分开写每一个摘要表示对应分录
2022-12-01 12:01:54
常拾：回复马老师 非常谢谢老师！
2022-12-01 12:31:20
马老师：回复常拾麻烦给老师五星好评谢谢
2022-12-01 13:00:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 远方 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，无票购进原材料对企业都有哪方面的影响？
查账征收的吗 多交所得税
34楼
2022-12-04 08:56:21
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 彩色的星星 发表的提问：
小规模纳税人装饰公司购进装饰材料会计分录
借：原材料 贷：银行存款
35楼
2022-12-04 09:11:41
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 孙婷， 发表的提问：
一般纳税人，购买原材料，一部分用于生产免税，一部分生产应税的，当月这批原材料没有完，当月这批原材料有多少进项税额可以抵扣
当月领用的用于生产免税产品的原材料，计算进项税转出处理。
36楼
2022-12-04 09:34:18
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孙婷，：回复江老师 进项税额转出怎么算
2022-12-04 10:16:29
江老师：回复孙婷，按原材料的成本*适用税率计算进项税额转出的金额。就是采购时取得的相关的进项税，需要做进项税转出
2022-12-04 10:43:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 余生很美 发表的提问：
一般纳税人注销时原材料和固定资产的余额，怎么调账呢？求会计分录
你好，原材料需要视同销售，固定资产需要清零 借；库存现金等科目 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；资产处置收益 贷；固定资产清理
37楼
2022-12-04 09:39:57
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余生很美：回复邹老师 老师，我可不可以作为用过的固定资产和原材料旧货的处置呢，因为原材料放置了几年了，进入固定资产清理和待处理财产损益科目来核算呢
2022-12-04 10:08:08
邹老师：回复余生很美你好，你原材料也是报废了吗？
2022-12-04 10:30:17
余生很美：回复邹老师 差不多吧
2022-12-04 10:47:25
邹老师：回复余生很美你好，那原材料就是这样做分录 借；待处理财产损益 贷原材料 应交税费（进项税额转出） 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
2022-12-04 11:00:07
余生很美：回复邹老师 处理后的固定资产和存货的收入是作营业外收入还是其他业务收入呢？
2022-12-04 11:20:07
邹老师：回复余生很美你好，固定资产转到资产处置收益科目核算 存货计入管理费用等科目，而不是其他业务收入
2022-12-04 11:43:31
余生很美：回复邹老师 资产处置收益和其他业务收入也要交增值税吗
2022-12-04 12:02:35
邹老师：回复余生很美你好，是需要缴纳增值税的
2022-12-04 12:23:19
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 多情的板栗 发表的提问：
购进原材料，是一般纳税人，应付账款不包括税；销售材料，是一般纳税人，应收账款就包括税，对吗？
你好，不对的，应付账款包括税的
38楼
2022-12-04 09:45:00
全部回复
多情的板栗：回复佟老师 好的，明白了
2022-12-04 10:03:52
佟老师：回复多情的板栗不客气祝你学习愉快！
2022-12-04 10:18:46
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 超级的自行车 发表的提问：
一般纳税人采购原材料时需要价税分离吗？
是需要的 借原材料 进项 贷应付账款等
39楼
2022-12-05 06:51:31
全部回复
超级的自行车：回复马老师 普票呢？
2022-12-05 07:02:25
超级的自行车：回复马老师 你好老师
2022-12-05 07:19:17
马老师：回复超级的自行车普票不需要价税分离 借原材料 贷应付账款等
2022-12-05 07:37:26
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Cinady 发表的提问：
增值税一般纳税人，购入原材料时不是进项税额抵扣掉的吗，那为什么会计分录中的银行存款还是多付了2600？ 借：原材料 20000 应交税费——应交增值税 2600 贷：银行存款 22600
你好，就是因为你付了才可以抵扣
40楼
2022-12-05 07:17:51
全部回复
Cinady：回复小云老师 那和不抵扣有什么区别吗，好像还是要自己付
2022-12-05 07:34:53
小云老师：回复Cinady你不付哪来的发票做账呢
2022-12-05 07:53:45
Cinady：回复小云老师 老师指的是增值税专用发票吗？
2022-12-05 08:14:48
Cinady：回复小云老师 就是说，我要先交了，然后才能拿发票去抵扣，是这样的意思吗？
2022-12-05 08:35:46
小云老师：回复Cinady是的，交了所以能抵扣
2022-12-05 08:45:53
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ —Content。 发表的提问：
一般纳税人购买原材料，运输费算到成本里该如何写分录呢？
借：要参考贷：银行存款即可
41楼
2022-12-05 07:47:16
全部回复
—Content。：回复袁老师 原材料不含税10万。税额17000，运费不含税3000，税额510，入库该如何做分录
2022-12-05 08:00:38
袁老师：回复—Content。借：原材料103000，应交税费17510贷：银行存款120510
2022-12-05 08:15:29
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ Hong 发表的提问：
一般纳税人贸易公司自己购进部分原材料外发组装成成品然后销售,此类原材料进项能否抵扣?
这个的话 是可以的呀 只要取得进项票的话
42楼
2022-12-05 08:13:44
全部回复
Hong：回复许老师 食品贸易公司，委托食品加工企业加工，购买的原材料是奶粉，由贸易公司付款，供应商直接发货到加工企业，加工企业加工成品后的品名就不叫奶粉了，是这样的情况
2022-12-05 08:42:40
许老师：回复Hong这个可以呀 就是工业企业 自己加工原材料 这样的话 它的进项税发票名称 和产成品出售时的发票名称 也是不同的呀 不影响的
2022-12-05 08:58:05
Hong：回复许老师 工业企业当然没问题，就是贸易公司
2022-12-05 09:25:09
Hong：回复许老师 经营范围是是没有生产的
2022-12-05 09:40:27
许老师：回复Hong这个也没事的。税务局，不管经营范围之类的，都可以抵扣的。。。 你要说超范围 工商局 真有可能找麻烦 这样的话 可以去工商部门 增加一下企业的经营范围的
2022-12-05 09:58:35
Hong：回复许老师 食品企业贸易改生产，生产食品的许可证是太难拿了，不过这个是原材料也是预包装的，也是可以销售的，在销售范围内，就是这个奶粉进项是抵了，但库存又在账上，也是麻烦，那这个奶粉的库存应该怎么处理。因为加工企业交货过来会开发票，那个这奶粉就是转交给加工企业的，所以是没有收加工企业款的
2022-12-05 10:15:38
许老师：回复Hong这个的话 按照工业企业模式 去做账？
2022-12-05 10:44:20
Hong：回复许老师 现在的问题就是这个奶粉，如果开票给加工企业，可以扣这个库存，但这个发票又不知道怎么开，本来就是没有收他们的款
2022-12-05 11:11:32
许老师：回复Hong你们是把奶粉 卖给了这个加工企业吗？
2022-12-05 11:39:19
Hong：回复许老师 差不多这个意思，加工企业不愿买，就要我们提供这个主料
2022-12-05 11:49:25
Hong：回复许老师 加工企业不想积压库存所以就要我们贸易公司提供主要的材料
2022-12-05 12:11:21
许老师：回复Hong哦哦 这样的话 为什么 不收他们钱？ 就相当于 你们买了奶粉 转手卖给他呀？
2022-12-05 12:26:10
Hong：回复许老师 加工企业就是不愿意出这个款，所以才要求这个材料由贸易公司提供，他们只是在产品售价上减了一点这个材料款
2022-12-05 12:50:13
许老师：回复Hong那你们的收入 从哪来呢？
2022-12-05 13:09:49
Hong：回复许老师 加工企业加工好成品后卖给我们，我们再卖出去，就是收入呀
2022-12-05 13:26:12
许老师：回复Hong哦哦，这样呀。 这样的话 应该是 加工企业 向你们开票呀。。。开产成品的发票 这样 你们往外卖出 也有开产成品发票的依据了 至于原材料部分 就按委托加工的分录 处理成产成品的呀
2022-12-05 13:49:48
Hong：回复许老师 委托加工的产品分录是怎么样的呀，我没接触过，麻烦老师告知。贸易公司的经营范围就只有销售预包装食品，可以委托加工吗？
2022-12-05 14:13:44
许老师：回复Hong借：委托加工物资 贷：原材料 借：委托加工物资 贷：银行存款 付给加工厂的钱 借：库存商品 贷：委托加工物资 然后 出售的话 确认收入 结转库存商品的 你们实质 就是这个业务哦 所以 还是增加委托加工的经营范围 比较好
2022-12-05 14:39:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 着急的老鼠 发表的提问：
一般纳税人，销售货物，销项税10000，购进原材料进项税8000，请问月末税额这块要不结转，分录怎么做？
需要的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税2000
43楼
2022-12-05 08:24:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 美 发表的提问：
小规模一般纳人，购入原材料，供应商不提供发票，分录借原材料，贷应付账款，对吗？
你好，没有发票，一般不能入账，入账了，也不能税前列支！要作纳税调整的
44楼
2022-12-06 07:44:25
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天边的云 发表的提问：
一般纳税人，购入原材料，原材料已入库，款项未付，发票未收到，如何做账务处理？分录怎么做？
你好 借；原材料 贷应付账款——暂估
45楼
2022-12-06 07:51:35
全部回复
天边的云：回复邹老师 进项税不用处理么？
2022-12-06 08:15:50
邹老师：回复天边的云你好，不需要，没有取得发票不需要做进项税额的
2022-12-06 08:43:54
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