一般纳税人公司购买原材料是预付款的形式，原材料收到后暂时不想要对方开票，怎么做会计分录？收到票后怎么做分录？借：预付账款 贷：银行存款，收到原材料后，正常是借：原材料 借：应交增值税进项 贷：预付账款，可是现在暂时不开发票怎么做

某工厂为增值税一般纳税人，材料按实际成本核算。该厂2019年3月发生经济业务如下： （1）向A企业购入材料一批，买价80 000元，增值税税额12 800元，该企业垫付运费1 650元（其中含增值税150元）。签发并承兑一张票面金额为94 450元、期限为1个月的商业汇票，用于结算材料款项，材料已验收入库。 （2）向B企业采购材料一批，买价为20 000元，增值税税额为3 200元。货款已通过托收承付结算方式支付，材料尚未收到。 （3）按照合同规定，向C企业预付购料款10 000元，已开出转账支票支付。 （4）用预付货款方式向C企业采购的材料已验收入库，有关的发票单据列明材料价款50 000元，增值税税额8 000元，同时开出一张转账支票补付货款。 （5）月末，根据发料凭证汇总表，本月基本生产车间领用原材料40 000元，车间一般性耗用8 500元，厂部管理部门领用600元。 要求：根据以上经济业务，编制相关会计分录。

一般纳税人公司购买材料启用了备用金这种方式付款，怎么做会计分录

请问老师一般纳税人材料款已付，材料直接用工地了，未收到发票，会计分录怎么做啊 有老师回复说 借：预付账款，贷：银行存款 借：原材料，贷：应付账款—暂估 借：工程施工，贷：原材料 请问我公司是一般纳税人，进项税在哪个步骤啊