人生旅途：回复meizi老师 进项材料的入库呢按正常来，再领用

meizi老师：回复人生旅途 你好    你买的马上用于工地的 不用去做入库了  。实际中好多工地都没有这样   

文心兰：回复邹老师 购买材料，取得发票，以及认证发票都不是在同一时间，要怎么做？

邹老师：回复文心兰采购原材料时， 借；在途物资 贷；银行存款等科目 取得发票 借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；在途物资 认证借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）

文心兰：回复邹老师 请问计提租赁合同印花税怎么做分录？

邹老师：回复文心兰你好，印花税不需要计提 扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款

絮夏0：回复袁老师 建筑业领用材料时为什么进在建工工程

絮夏0：回复袁老师 还是刚才那个问题 老师 领用材料时借机在建工程 贷记工程施工-材料费 为什么计入在建工程 是规定吗

袁老师：回复絮夏0这个如果工程是为自己公司建的，计入在建工程，如果不是计入工程施工啊

深呼吸：回复郭老师 在生产时已经做成生产成本直接材料了，借:生产成本，贷：原材料，来下原材料的时候才发现没有此材料，应怎样更正？

郭老师：回复深呼吸实际有没有这个材料 你领料单不是根据实际业务开的吗

深呼吸：回复郭老师 是根据实际业务开的，但最初确定库存原材料盘存表的最初数据没有，可以当时漏盘了，应怎样处理？

郭老师：回复深呼吸把上面我写的那个分录做上就可以

奔奔：回复佟老师 老师还想请教您：我现在在建筑公司工地做会计，内部账。我们公司开了一个食堂和小卖部，对工人买饭菜，食堂和小卖部独立核算，工程结束食堂和小卖部分别盈利多少。会计分录怎么做？ 1. 混凝土班组借款付饭卡款，借：其他应收款—某某，贷：预收账款—某某。2.食堂买菜等，借:其他应收款-食堂 ,贷：现金。3.工人打饭刷卡付款，借：预收账款-某某，贷：其他应收款——食堂。4.工程结束盈利，借:其他业务收入，贷：其他应收款-食堂。5，工人还款，借工程施工—间接费用工人工资，贷：其他应收款——某某 。您看对不对？

奔奔：回复佟老师 我把食堂收入，买菜支出做其他应收款借和贷，行不行？

奔奔：回复佟老师 还是——食堂收入做其他业务收入，买菜支出做其他业务支出？

佟老师：回复奔奔你这个是为了单独核算食堂盈亏吗

奔奔：回复佟老师 是的

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款贷收入

佟老师：回复奔奔那第三笔的处理思路是 姐：预收账款 贷收入

奔奔：回复佟老师 第三笔按您的做，我那第四笔不要做了？ 我做第四笔 贷:其他应收款一食堂 是第二笔和第三笔借和贷最后对冲盈利余额，转借:其他业务收入

佟老师：回复奔奔那你这个借钱他们不用归还吗

奔奔：回复佟老师 归还，工期结束结帐，借:工程施工一工人工资，贷:其他应收款一某某

奔奔：回复佟老师 你看看，食堂全程会计分录对不对

佟老师：回复奔奔那如果是归还的话为什么还核算盈亏

奔奔：回复佟老师 归还，我是说工人借款归还。食堂独立核算老板工程结束肯定要知道食堂和小卖部赚多少钱

奔奔：回复佟老师 您看一下

佟老师：回复奔奔借款 借:其他应收款 贷:银行存款 买菜 借:主营业务成本 贷:现金 确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入

小可爱：回复庄老师 购进原材料不是有涉及40%和60%的抵扣吗

庄老师：回复小可爱你好，是的，第一年60%，第二年40%，现在可以一次性扣除