qy：回复郭老师 有的项目确认收入了，有的项目没有确认收入

郭老师：回复qy确认收入的项目才可以这么做。

qy：回复郭老师 我公司有15个项目，都是小项目，15个项目就是15栋楼的外墙，那就是确认收入了的项目我直接主营业务成本，不通过工程施工了，没有确认收入的项目先在工程施工科目放着。行不行？

郭老师：回复qy你好 可以的 可以这么做的

qy：回复郭老师 那工程施工和主营业务收入，主营业务成本都必须按照项目核算吗？

郭老师：回复qy最好分项目 你要找那个项目的利润看二级科目就可以

qy：回复郭老师 那工程施工—某某项目—材料费—涂料还是 主营业务成本—某某项目—材料费—涂料，这个明细科目设置在工程施工下面还是主营业务成本下面？

郭老师：回复qy你好 都设置 两个都有

qy：回复郭老师 那借： 主营业务成本—某某项目—材料费—涂料 待：工程施工—某某项目—材料费—涂料 这个分录借方和贷方同时都是15个项目，就只这一个会计分录就得30行打印，的5张凭证纸，那还有劳务费等等很多都要结转，这样是不是工作量太大了。

郭老师：回复qy是 那你工程施工不设置 你知道结转多少成本？ 如果主营业务成本不设置，你要是查那个项目利润多少，你能查到吗

qy：回复郭老师 老师，1、主营业务成本设置项目核算，这样就可以查到具体项目的利润了，就是主营业务成本能不能只设置项目核算，不要设置二级明细，如主营业务成本—某某项目—材料费—涂料 2、那你工程施工不设置 你知道结转多少成本？ 这句我看不懂，

郭老师：回复qy1.可以 2.工程施工不设置项目 你们需要核算a项目的时候 借主营业务成本贷工程施工 没法确认金额多少

qy：回复郭老师 老师，他们给我说借：主营业务成本贷：工程施工 ，这个分录的附件是出库单或者结算单，这样的话，他们说工程施工不按项目核算，就是出库单或者结算单的金额就是要转入主营业务成本的金额

郭老师：回复qy可以 你可以自己试下的

qy：回复郭老师 那就是说确认了收入的项目，这个项目的成本，我可以直接借：主营业务成本，待：原材料，不通过工程施工核算，这个做法是对的。只有没有确认了收入的项目，因为成本已经发生了，要入账了，所以就先放入工程施工，以后有了收入在结转成本

郭老师：回复qy你好 是的 可以 可以不用工程施工

qy：回复郭老师 还有就是如果用了工程施工这个科目，把工程施工转入主营业务成本的时候，借：主营业务成 待；工程施工，这个分录的附件，有的说可以没有附件，有的说是出库单或者是结算单，有的说是按照工程进度，总的成本是多少，然后完了多少百分比就确认多少成本，到底哪个是对的？

郭老师：回复qy有没有都可以 不重要 重要是发生额有发票就可以

장 신 영：回复bamboo老师 那什么情况需要进项税转出

bamboo老师：回复장 신 영用于非增值税应税项目 比如集体福利 简易计税等

장 신 영：回复bamboo老师 盘亏需要转出吗

bamboo老师：回复장 신 영盘亏要分情况而定

장 신 영：回复bamboo老师 哦哦好的好的，那在建工程购买工程物资的增值税需要进成本吗

bamboo老师：回复장 신 영在建工程购买工程物资的增值税不需要进成本

若水秋寒：回复吴月柳 @吴老师：直接红字冲销可以么?借：在建工程 借方红字 贷：原材料 贷方红字

若水秋寒：回复吴月柳 @吴老师：物流提供的是负数领料单

吴月柳：回复若水秋寒可以的

跟时间赛跑：回复江老师 不是进项税额要转出来吗

江老师：回复跟时间赛跑这个不需要进项税额转出，是可以抵扣进项税

跟时间赛跑：回复江老师 那为什么有的书上说分不动产和动产？

江老师：回复跟时间赛跑此处改了，从2019年1月1日改了，不动产也不是分两年抵扣了，而是一次性抵扣了。最新的政策

跟时间赛跑：回复江老师 那还有的书上为什么写的是贷销项税额

江老师：回复跟时间赛跑这个是没有更新内容

快乐阳光：回复益馨 那课程中是错了吧

益馨：回复快乐阳光我没听，用于非应税的购进项目进项税额转出进入在建工程成本就对了

嗯：回复邹老师 购进工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出。如果自己购买的原材料和领用自产的产品用于在建工程就直接 借：在建工程 贷：原材料 库存商品 ，为什么购进工程物资的增值税可以抵扣，但在建工程领用时，增值税需要转出？

邹老师：回复嗯领用的时候不需要转出的

嗯：回复邹老师 购进工程物资用于在建工程 借：工程物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用工程物资时： 借：在建工程 贷：工程物资 如果自己购买的原材料用于在建工程 借：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 领用原材料时： 借：在建工程 贷：原材料 如果领用自产的产品用于在建工程 借：在建工程 贷：库存商品

邹老师：回复嗯是的

玲：回复宋生老师 没有抵扣过呢

宋生老师：回复玲您好！没抵扣过要看你之前买进来的时候是怎么做的分录才能确定。

姐姐。：回复邹老师 老师，可以写出相应的数字吗

邹老师：回复姐姐。你好 借；原材料8547.01 应交税费（进项税额）1452.99 贷；银行存款等科目10000 借；在建工程 8547.01 贷；原材料8547.01

姐姐。：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复姐姐。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

T ° original beauty：回复邹老师 购进是借：原材料1316.81 应交税费-进项税171.19 贷：银行存款

邹老师：回复T ° original beauty你好，那领用是按1316.81计入工程施工成本才是的